*
*


CAPTCHA Image   Reload Image
X

Правоотношения, связанные с осуществлением банковского контроля за проведением операций с денежными средствами в РФ и офшорных зонах

дипломные работы, административное право

Объем работы: 96 стр.

Год сдачи: 2008

Стоимость: 2800 руб.

Просмотров: 556

 

Не подходит работа?
Узнай цену на написание.

Оглавление
Введение
Литература
Заказать работу
Правоотношения, связанные с осуществлением банковского контроля за проведением операций с денежными средствами в Российской Федерации и офшорных зонах , на примере АКБ «РосЕвроБанк»

Введение…………………………………………………………………….3

Глава 1. Понятие и сущность правоотношений, связанных с осуществлением банковского контроля за проведением операций с денежными средствами в России в офшорных зонах

§1 Понятие банковского контроля за проведением операций с денежными средствами в России в офшорных зонах ………………………………………………………………..……………7

§2 Сущность и основные виды деятельности офшорных компаний….20

Глава 2. Противодействия легализации преступных средств и банковский контроль за проведением операций с денежными средствами в России и офшорных зонах

§1 Понятие противодействия легализации преступных средств в России и уголовное преследование за их реализацию……………………………...…..29

§2 Уголовное преследование за легализацию преступных средств через офшорные зоны…………………………………………………………..……..43

Глава 3 Влияние последних тенденций банковского контроля за проведением операций с денежными средствами в России и офшорных зонах на деятельность РосЕвроБанк

§1 Внутрибанковский контроль за проведением операций с денежными средствами в РФ и офшорных зонах РосЕвроБанка…………………………59

§2 Взаимодействие АКБ «РосЕвроБанк» (ОАО) с Центральным Банком России и иными органами, осуществляющими предупреждение и пресечение легализации (отмывания) денежных средств в России и офшорных зонах……………………………………………………………….69

Заключение……………………………………………………………….78

Список использованной литературы……………………………………85

Приложения………………………………………………………………89

Введение

Большинство развитых стран мира считает необходимым принять те или иные меры против использования своими гражданами офшорных компаний. Однако прямые административные запреты применяются редко. Кроме того, своего рода "антиофшорной"мерой можно считать установление запретительных ставок налога у источника при выплатах дивидендов, процентов и роялти за...

2 Уголовное преследование за легализацию преступных средств через офшорные зоны и уголовное преследование за их реализацию



"Черный список"ЦБР, обсуждавшийся выше, не имеет - и никогда не имел - ничего общего с "черным списком", предусмотренным законодательством против "отмывания"денег (статья 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"). Собственно, и "отмывание"не имеет прямой связи с офшорами, а борьба с ним - с валютным регулированием .

В соответствии с указанным законом, считается "подозрительной"в смысле "отмывания", то есть подлежит обязательному контролю (информация передается банком в КФМ - Комитет по финансовому мониторингу), любая операция на сумму 600 тыс. руб. и выше, удовлетворяющая некоторым формальным признакам. Одним из признаков является местонахождение стороны сделки или ее счета в одной из юрисдикций, входящих в "черный список". Список составляется российскими властями, но на основе аналогичного списка ФАТФ - Межправительственной комиссии по борьбе с отмыванием криминальных капиталов.

Сам российский закон об "отмывании"был принят еще в 2001 г. (в пожарном порядке, под угрозой включения России в "черный список"ФАТФ), однако принятие предусмотренного им списка затянулось на целых два года. Несмотря на столь длительный период согласований, конечная версия российского списка в точности совпадает со списком ФАТФ, причем даже порядок расположения стран в нем соответствует английскому алфавиту . Отметим, что время принятия списка КФМ почти совпадает со временем фактической отмены списка ЦБР 500-У, который до этого, можно сказать, его неформально замещал.

Принятие "черного списка"КФМ внесло, наконец, некоторую ясность в вопрос связи офшорных компаний с отмыванием. В прошлом "черный список"ФАТФ действительно состоял в основном из офшорных зон, но сейчас ситуация радикально изменилась. Список ФАТФ-КФМ в настоящее время содержит...

1. Конституция Российской Федерации. - М.: Новая волна, 1997. - 63 с.

2. Федеральный закон «О Центральном банке Россий¬ской Федерации (Банке России)». М., 2008.

3. Закон РФ “О банках и банковской деятельности в РФ” М., 2008.

4. Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле". М., 2007.

5. Федеральный Закон РФ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"№115-ФЗ от 7 августа 2001 года. М., 2006.

6. Федеральный Закон Российской Федерации №129 "О бухгалтерском учете"от 28 ноября 1996//Российская газета от 28 ноября 1996.

7. Федеральный Закон Российской Федерации «Об аудиторской деятельности» от 7 августа 2001. М., 2002.

8. Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации утвержденное Приказом Министерства Финансов Российской Федерации №170 от 26 декабря 1994//Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств Российской Федерации. 1994. №24.

9. Постановление Пленума Верховного Суда РФ "О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов"от 4.07.97 № 8 // Бюллетень Верховного Суда РФ. 1997. № 9.

10. Постановление Конституционного суда Российской Федерации по делу о проверке конституционности п.3.ст. 11 Закона «Об основах налоговой системы Российской Федерации» от 12.10.98 № 24П //Российская газета, 20.10.98.

11. Указание оперативного характера Банка России от 28.11.2001 № 137-Т “О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” (с изменениями и дополнениями, внесенными Указанием оперативного характера Банка России от 16.01.2003 № 6-Т).

12. Указание оперативного характера Банка России от 21.02.2003 № 27-Т

ΙΙ Практический материал

1. Архив Мосгорсуда. 2005. Уголовное дело №14598.

2....

После офорления заказа Вам будут доступны содержание, введение, список литературы*
*- если автор дал согласие и выложил это описание.

Работу высылаем в течении суток после поступления денег на счет
ФИО*


E-mail для получения работы *


Телефон


ICQ


Дополнительная информация, вопросы, комментарии:



CAPTCHA Image
Сусловиямиприбретения работы согласен.

 
Добавить страницу в закладки
Отправить ссылку другу