*
*


CAPTCHA Image   Reload Image
X

Управление денежными потоками на предприятии

дипломные работы, менеджмент

Объем работы: 99 стр.

Год сдачи: 2008

Стоимость: 2800 руб.

Просмотров: 545

 

Не подходит работа?
Узнай цену на написание.

Оглавление
Введение
Литература
Заказать работу
Оглавление



Введение 3

Глава 1. Теоретическая сущность денежных потоков 6

1.1. Характеристика и виды денежных потоков 6

1.2. Принципы управления денежными потоками 16

1.3. Учет и планирование денежных потоков на предприятии 30

Глава 2. Управление денежными потоками на примере ООО «Атлас» 40

Глава 2. Управление денежными потоками на примере ООО «Атлас» 40

2.1. Характеристика деятельности ООО «Аталас» 40

2.2. Управления денежными потоками на предприятии 42

2.3. Построение отчетов движения денежных средств прямым и косвенным методами 45

Глава 3. Пути совершенствования управления денежными потоками 62

3.1. Предложения по совершенствованию 62

3.2. Анализ эффективности предложенных мер 68

3.3. Методы оптимизации денежных потоков 74

Заключение 79

Список литературы 83

Приложение 1 87

Приложение 2 95

Приложение 3 97







Введение



Выбранное в настоящее время в Российской Федерации направление движения экономической системы можно охарактеризовать как рыночное, а нынешнее состояние самой системы как переходное. Рыночная экономика, при всём разнообразии её моделей, известных в мировой практике, характеризуется тем, что представляет собой социально ориентированной хозяйство, дополненное государственным регулированием. Огромную роль, как в структуре самих экономических отношений, так и в их регулировании со стороны государства играют денежные потоки предприятий. Они – неотъемлемая часть рыночных отношений и одновременно важный инструмент реализации финансовой политики предприятий. Вот почему сегодня как никогда важно глубоко знать природу финансовых потоков, разбираться в условиях их движения, определять способы более эффективного их использования и управления. В современных условиях растущей конкуренции эффективное управление внутри компании или группы предприятий позволяет развиваться дальше, оптимально использовать денежные средства, своевременно рассчитываться с контрагентами, выплачивать заработную плату и налоги.

Необходимость управления...

1.3. Учет и планирование денежных потоков на предприятии



Ни один из видов текущих финансовых планов предприятия, ни одна из крупных хозяйственных его операций не может быть разработана вне связи с пла¬нируемыми денежными потоками по ним. Концентра¬ция всех видов планируемых денежных потоков пред¬приятия получает свое отражение в специальном плановом документе - плане поступления и расходования денежных средств, который является одной их основных форм текущего финансового плана.

План поступления и расходования денежных средств разрабатывается на предстоящий год в помесячном или квартальном раз¬резе с тем, чтобы обеспечить учет сезонных колебаний финансовых потоков предприятия. Он составляется по отдельным видам хозяйственной деятельности и по предпри¬ятию в целом. Учитывая, что ряд исходных предпосылок разработки этого плана носят слабо прогнозируемый ха¬рактер, он составляется обычно в вариантах - «оптимистическом», «реалистическом» и «пессимистическом». Кроме того, разработка этого плана носит многовариантный характер и по используемым методам расчета отдельных его показателей .

Цель данного документа - прогнозирование во времени валового и чистого денежных потоков предприя¬тия в разрезе отдельных видов его хозяйственной деятельно¬сти.

План поступления и расходования финансовых средств разрабатывается на предприятии в следующей последовательности:

1. На первом этапе прогнозируется поступление и расходование денежных средств по операционной деятельности предприятия, так как ряд результативных показателей этого плана служат исходной предпосылкой разработки других составных его частей. Это осуществляется двумя основными способами:

- исходя из планируемого объема реализации продукции;

- исходя из планируемой целевой суммы чистой прибыли.

2. На втором разрабатываются плановые показатели поступления и расходования денежных средств по инвестиционной деятельности предприятия (с учетом чистого финансового потока по операционной его деятельности). Это...

1. О бухгалтерском учете. - Федеральный закон от 21.11.96 г. № 129-ФP

2. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.98 №34н.,

3. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика» (ПБУ 1/98), утв. Приказом Минфина РФ от 09.12.98 № 60Н.

4. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: Учебник. 4-е изд. / М. И. Баканов, А. Д. Шеремет. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 416 c.

5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа - М.: Финансы и статистика, 2005

6. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. / И. Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 233 с.

7. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие. / Л. Е. Басовский. – М.: Инфра-М, 2001. – 260 с.

8. Белолипецкая В.Г. Финансы фирмы: Курс лекций / Под ред. И.П. Мерзлякова. – М.: Инфра-М, 2002. – 298 с.

9. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. / Т. Б. Бердникова. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 215 с.

10. Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. / И. А. Бланк. – К.: Ника-Центр, 2000. – 528с.

11. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента – К.: Эльга, 2006

12. Бурцев В.В. Методология и практика анализа движения денежных средств на предприятии / В. В. Бурцев // Управленческий учет. - №5. – 2006 г.

13. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование – М.: ИНФРА-М, 2003

14. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами – М.: Финансы и статистика, 2005

15. Волков О. И. Экономика предприятия: Учебник / под ред. проф. Волкова О.И. – М.: «ИНФРА-М», 2004. – 416 с.

16. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. Методическое пособие. / В. А. Горемыкин, А. Ю. Богомолов. - М.: ИНФРА-М.,2001. - 334 с.

17. Дробозина Л.А., Поляк, Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит - М.: Юнити-Дана, 2004

18. Ильин А.И., Синица Л.М. Планирование на...

После офорления заказа Вам будут доступны содержание, введение, список литературы*
*- если автор дал согласие и выложил это описание.

Работу высылаем в течении суток после поступления денег на счет
ФИО*


E-mail для получения работы *


Телефон


ICQ


Дополнительная информация, вопросы, комментарии:



CAPTCHA Image
Сусловиямиприбретения работы согласен.

 
Добавить страницу в закладки
Отправить ссылку другу