*
*


CAPTCHA Image   Reload Image
X

Управление денежными средствами

курсовые работы, Финансы

Объем работы: 44 стр.

Год сдачи: 2009

Стоимость: 600 руб.

Просмотров: 453

 

Не подходит работа?
Узнай цену на написание.

Оглавление
Введение
Заключение
Заказать работу
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1 Понятие финансовых ресурсов и денежных потоков предприятия 6
1.2 Анализ движения денежных потоков 8
1.3 Система управления денежными средствами на предприятии 11
ГЛАВА II. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО “NISTRU” 14
2.1 Общая характеристика предприятия ООО «Nistru» 14
2.2 Анализ имущественного состояния предприятия 21
2.3 Анализ источников финансирования ООО «Nistru» 23
2.4 Анализ финансовой устойчивости ООО «Nistru» 26
2.5 Анализ платежеспособности ООО «Nistru» 28
2.6 Анализ деловой активности ООО «Nistru» 30
2.7 Анализ эффективности финансово-экономической деятельности предприятия ООО «Nistru» 32
ГЛАВА III. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ООО “NISTRU”. АНАЛИЗ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 36
3.1 Анализ движения денежных средств ООО «Nistru» 36
3.2 Предложения по совершенствованию управления денежными средствами на предприятии ООО «Nistru» 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 41
СПИСОК ИЗУЧЕННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 43
Денежные средства являются наиболее ликвидной частью оборотных активов любого предприятия. Они являются и начальным, и конечным пунктами производственного цикла, который включает приобретение предметов труда, производство товаров (услуг), их продажу и получение выручки. Хозяйственная деятельность предприятия, направленная на получение прибыли требует, чтобы денежные средства переводились в различные виды активов, которые, в свою очередь, обращаются в дебиторскую задолженность как часть процесса реализации. Результаты деятельности считаются окончательными и достигнутыми, когда процесс инкассирования приносит определенный объем денежных средств предприятию, создавая тем самым базу для начала нового цикла. В основе управления денежными потоками лежит концепция денежного кругооборота. Например, деньги конвертируются в запасы, дебиторскую задолженность и обратно в деньги, замыкая цикл движения оборотного капитала предприятия.
Последствиями дефицита денежных средств на предприятии являются:
- задержки в выплате заработной платы;
- рост кредиторской задолженности перед поставщиками и бюджетом;
- рост доли просроченной задолженности по кредитам банков;
- снижение ликвидности активов предприятия;
- увеличение длительности производственного цикла из-за несвоевременой поставки сырья и материалов.
Избыток денежных средств говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные:
- с инфляцией и обесцениванием денежных средств,
- с упущенной выгодой от прибыльного размещения свободных денег.
Таким образом, система управления денежными средствами предприятия представляет собой процесс принятия решений, основанных на разносторонней оценке деятельности предприятия, направленный на оптимизацию использования денежной средств с целью получения ресурсов, достаточных для погашения обязательств и получения дополнительного дохода.
В случае, если денежный поток уменьшается или перекрывается полностью, возникает явление неплатежеспособности предприятия. Недостаток денежных...
Построение системы управления денежными средствами предприятия базируется на следующих принципах:
- информативной достоверности и прозрачности;
- плановости и контроля;
- платежеспособности и ликвидности;
- рациональности и эффективности.
Основой управления является наличие оперативной и достоверной учетной информации, формируемой на базе бухгалтерского и управленческого учета. Состав такой информации весьма разнообразен: движение средств на счетах и в кассе предприятия, дебиторская и кредиторская задолженность предприятия, бюджеты налоговых платежей, графики выдачи и погашения кредитов, уплаты процентов, бюджеты предстоящих закупок, требующих предварительной оплаты, и многое другое. Сама же информация поступает из различных источников, ее сбор и систематизация должны быть отлажены с особой тщательностью, поскольку запаздывание и ошибки при предоставлении информации могут привести к серьезным последствиям для всей предприятия в целом.
Но главная роль в управлении денежными потоками отводится обеспечению их сбалансированности по видам, объемам, временным интервалам и другим существенным характеристикам. Чтобы успешно решить эту задачу, нужно внедрить на предприятии системы планирования, учета, анализа и контроля. Ведь планирование хозяйственной деятельности предприятия в целом и движения денежных потоков в частности существенно повышает эффективность управления денежными потоками, что приводит к:
- сокращению текущих потребностей предприятия в них на основе увеличения оборачиваемости денежных активов и дебиторской задолженности, а также выбора рациональной структуры денежных потоков;
- эффективному использованию временно свободных денежных средств (в том числе страховых остатков) путем осуществления финансовых инвестиций предприятия.
- обеспечению профицита денежных средств и необходимой платежеспособности предприятия в текущем периоде путем синхронизации положительного и отрицательного денежного потока в разрезе каждого временного интервала.
В...

После офорления заказа Вам будут доступны содержание, введение, список литературы*
*- если автор дал согласие и выложил это описание.

Работу высылаем в течении суток после поступления денег на счет
ФИО*


E-mail для получения работы *


Телефон


ICQ


Дополнительная информация, вопросы, комментарии:



CAPTCHA Image
Сусловиямиприбретения работы согласен.

 
Добавить страницу в закладки
Отправить ссылку другу