*
*


CAPTCHA Image   Reload Image
X

Управление денежными потоками организации на примере ООО Уральский Торговый дом

дипломные работы, менеджмент

Объем работы: 84 стр.

Год сдачи: 2012

Стоимость: 4500 руб.

Просмотров: 398

 

Не подходит работа?
Узнай цену на написание.

Оглавление
Введение
Содержание
Заключение
Заказать работу
Введение……………………………………………………………………… 3 с.

Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками………. 5 с.
1.1 Понятие, сущность и виды денежных потоков………………..… 5 с.
1.2 Принципы управления денежными потоками………………..….13 с.
1.3 Оптимизация денежных потоков………………………………… 18 с.
1.4 Движение денежных средств прямым и косвенным методами... 34 с.

Глава 2. Анализ денежных потоков торгового предприятия ООО «Уральский торговый дом»……………………………………………………………….. 42 с.
2.1 Характеристика предприятия…………………………………….. 42 с.
2.2 Анализ финансового состояния………………………………….. 44 с.
2.3 Анализ ликвидности, платёжеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности………………………………… 48 с.
2.4 Анализ и расчет денежных потоков прямым и косвенным методами………………………………………………………………. 54 с.

Глава 3. Совершенствование управления денежными потоками торгового предприятия ООО «Уральский торговый дом»…………………………… 59 с.
3.1 Планирование денежных потоков……………………………….. 59 с.
3.2 Расчёт оптимального остатка денежных средств и размера временно свободных денежных средств………………………….….62 с.
3.3 Совершенствование структуры управления денежными потоками……………………………………………………………….. 65 с.

Заключение……………………………………………………………………70 с.
Список используемых источников и литературы…………………………. 73 с.
Приложения………………………………………………………………….. 77 с.
За анализируемый период выручка предприятия возросла на 87751 тыс. руб., что свидетельствует об увеличении объёмов торговли и характеризует деятельность предприятия с положительной стороны.
Балансовая прибыль в 2010 г. увеличилась по сравнению с 2009 г. на 17210 тыс. руб., что также свидетельствует о росте и развитии торгового предприятия ООО «Уральский торговый дом».
Значение общей рентабельности в 2010 г. стало меньше на 6,3% по сравнению с 2009 г. Это свидетельствует о том, что одновременно с объёмом выручки растут и затраты, причём темп роста затрат превышает темп роста выручки, причиной этому может служить уровень инфляции, увеличение стоимости коммунальных услуг, а также транспортных услуг, в том числе ГСМ.
В условиях инфляции и кризиса неплатежей управление денежными потоками является наиболее актуальной задачей в управлении финансами. Актуальность эффективного управления денежными потоками предприятия определяется следующим:
- Денежные потоки обслуживают ведение хозяйственной деятельности предприятия практически во всех её аспектах;
- Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия и позволяет снизить потребность в заёмном капитале;
- Рациональное управление денежными потоками способствует повышению ритмичности операционного процесса, ускорению оборота капитала организации и снижению риска неплатёжеспособности.
Для стратегического управления предприятию важен не только общий объём денежных ресурсов, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в течение года.
Концепция денежных потоков предприятия возникла в середине 50-х годов ХХ века в США и ее разрабатывали следующие зарубежные экономисты: Дж.К.Ван Хорн, Ю. Бригхем, Б. Коллас, Д. Стоун и др.
Отечественные экономисты также рассматривают в своих работах проблему денежных потоков и среди них можно выделить И.Т. Балабанова, В.В. Бачарова, В.В. Ковалёва, Н.А. Никифорову, А.Д. Шеремета и др.
Необходимость приведения в соответствие системы финансового учёта современным условиям рыночной экономики, практическая потребность в исследовании денежных потоков предприятия – определяют актуальность выбранной темы.
Целью дипломного проекта является анализ и управление денежными потоками и разработка мероприятий по их совершенствованию.
Для решения поставленной цели были сформулированы следующие задачи:
- изучить теоретическую основу управления денежными потоками;
- провести анализ денежных потоков на предприятии;
- предложить пути совершенствования управления денежными потоками на предприятии.
Объектом исследования является торговое предприятие ООО «Уральский торговый дом». Анализ финансово-экономических показателей проведён в динамике 2009 – 2010 гг....
Таким образом, в данной работе был проведён анализ управления денежными потоками на торговом предприятии ООО «Уральский торговый дом».
Анализ, проведённый во второй главе дипломной работы, показал, что за анализируемый период выручка возросла с 819 682 до 907 433 тыс.руб., темп прироста составил 110,7%, т.е. прирост в месяц – 0,89%. Маркетинговый анализ показывает, что спрос на продукцию увеличивается независимо от сезонности. Среднемесячный объём продаж в 2009 г. составлял 75 619,4 тыс. руб., а в 2010 г. 80 140 тыс.руб. Валовая прибыль возросла на 70 541 тыс.руб., чистая прибыль – 24 115 тыс.руб. рентабельность, к сожалению, за счёт роста себестоимости уменьшилась на 6,3%.
Анализ показывает, что произошли значительные изменения в составе имущества и источниках его финансирования. Так, стоимость всего имущества увеличилась на 25 989 тыс. руб. При этом запасы увеличились на 14 370 тыс. руб., а дебиторская задолженность сократилась на 3 563 тыс. руб. и всё же она сдерживает движение денежных средств.

После офорления заказа Вам будут доступны содержание, введение, список литературы*
*- если автор дал согласие и выложил это описание.

Работу высылаем в течении суток после поступления денег на счет
ФИО*


E-mail для получения работы *


Телефон


ICQ


Дополнительная информация, вопросы, комментарии:



CAPTCHA Image
Сусловиямиприбретения работы согласен.

 
Добавить страницу в закладки
Отправить ссылку другу