Риски в деятельности предприятия и пути его совершенствования на примере Сбербанка

Риск – это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли [10, с. 11].
Потери, имеющие место в предпринимательской деятельности, можно разделить на:
- материальные;
- трудовые;
- финансовые.
Классификацию рисков денежных потерь можно осуществить по различным признакам:
а) в зависимости от вида хозяйственной деятельности – предпринимательский (производственный, коммерческий, финансовый) и потребительский;
б) по признаку проявления – спекулятивный, простой;
в) в зависимости от вида финансового посредничества – инвестиционный, страховой, банковский и др.
Принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере деятельности банков. Риски банковской деятельности – это возможность утери ликвидности и финансовые потери, связанные с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка. По основным факторам возникновения риски подразделяются на:
- внутренние - присущие собственно банковской деятельности;
- внешние - непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудиторией.
К основным видам банковских рисков относится и кредитный риск.
Различные авторы предлагают различные трактовки кредитного риска. Так, по словам Семенюты, кредитный риск – это риск невозврата долга, состоит в неспособности либо нежелании клиента уплатить обусловленную сумму долга и проценты по ней. Белоглазова считает, что кредитный риск – это вероятность того, что стоимость активов банка, прежде всего, кредитов, уменьшится в связи с неспособностью или нежеланием клиентов вернуть долг или часть долга, включая причитающиеся по договору проценты.
В наиболее общем виде кредитный риск можно определить как риск потери активов в результате невыполнения заёмщиком взятых на себя договорных обязательств.
Предоставление крупных кредитов одному заёмщику или группе связанных заёмщиков одни из наиболее распространённых примеров кредитного риска. В данном случае речь идёт о концентрации...

Важной целью предпринимательства является получение максимальных доходов при минимальных затратах капитала в условиях конкурентной борьбы. Реализация такой цели требует соизмерения размеров вложенного капитала с финансовыми результатами этой деятельности.
Вместе с тем, при осуществлении любого вида хозяйственной деятельности объективно существует опасность потерь, объём которых обусловлен спецификой конкретного бизнеса.
Предоставление кредитов является основным видом деятельности любого банка или кредитной организации.
Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах – производства, распределения, обмена, потребления.
За счёт кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятий, осуществляются расчёты между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объёма денежной массы, участвующей в обороте, ускоряющиеся процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий.
Кредитные отношения представляют собой отношения кредитора и должника. Экономической деятельности сопутствует неопределенность желаемого результата.
Развитие рыночных отношений обостряет нестабильность экономических процессов, что способствует возникновению риска. Принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере деятельности банков. В связи с тесным взаимодействием банков с экономикой понятие риска в банковском деле имеет широкое значение. Риску подвержены практически все виды банковской деятельности. Кредитный риск играет важную роль в банковской деятельности, так как невозврат кредита отрицательно сказывается на деятельности...

Рассматривая сущность и содержание риска, сейчас уже нет необходимости доказывать, что успех банка в значительной степени зависит от понимания отношения к риску.
Принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере деятельности банков. По основным факторам возникновения риски подразделяются на внутренние и внешние.
К основным видам банковских рисков относится и кредитный риск.
Кредитный риск – это вероятность того, что стоимость активов банка, прежде всего, кредитов, уменьшится в связи с неспособностью или нежеланием клиентов вернуть долг или часть долга, включая причитающиеся по договору проценты.
Различают следующие виды кредитного риска:
- риск прямого банковского кредитования;
- риск косвенного банковского кредитования.
В мировой практике применяются следующие основные экономические показатели – измерители кредитного риска:
1. Потери по ссудам /Ссудная задолженность.
2. Чистые списания/Ссудная задолженность.
3. Возмещённые ссуды/Потери по ссудам.
4. Просроченные ссуды/Ссудная задолженность.
5. Ссуды, по которым прекращено начисление процента/Ссудная задолженность.
6. Ссуды, отнесённые к четвёртой и пятой группам риска/Ссудная задолженность.
7. Резервы на возможные потери/Ссудная задолженность.
8. Ссуды по заёмщику/Собственный капитал банка.
9. Ссуды связанным заёмщикам/Собственный капитал банка.
10. Маржа, скорректированная на риск.
В последнее время банки всё острее чувствуют необходимость управления рисками.
Под управлением риском понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающее оценку, прогноз и страхование соответствующего риска.
К основным этапам управление рисками относят такие этапы, как:
- выявление и содержание рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности;
- определение источников и объёмов информации, необходимой для оценки уровня риска;
- выбор критериев и методов для оценки...