Учет и анализ движения денежных средств в организации

На современном этапе развития рыночной экономики денежные средства выполняют функцию всеобщего обмена, позволяя предприятиям и организациям выплачивать заработную плату персоналу, рассчитываться с контрагентами, выполнять платежи в бюджет и выполнять прочие хозяйственные операции.
На сегодняшний день, при всем многообразии денежных средств, наличные деньги по-прежнему имеют широкое распространение в нашей стране. Вследствие этого, для сокращения объемов теневой экономики, государство достаточно жестко регулирует вопросы организации и учета наличных денежных средств, соответствующих расчетов между предприятиями.
В этой связи, организация бухгалтерского учет наличных денежных средств играет важную роль в общей системе бухгалтерского учета и должна обеспечивать законность и эффективность обращения наличности на предприятии.
Целью настоящего исследования является изучение теории и методологии, практической организации бухгалтерского учета наличных денежных средств коммерческого предприятия.
Задачами исследования является изучение теории, методологии и практической организации бухгалтерского учета наличных денежных средств:
- документирования операций по движению денежных средств и расчетов, контроля за сохранностью денежных средств в кассе;
- использования денежных средств по их целевому назначению;
- расчетов с поставщиками, покупателями (заказчиками), бюджетом, банками, органами социального страхования, рабочими и служащими и др.;
- расчетов с дебиторами и кредиторами для предупреждения просроченной задолженности;
- результатов инвентаризации денежных средств, документов и расчетов.
Предметом исследования являются организационно-экономические отношения участников расчетов наличными денежными средствами в кассе организации.
Объектом исследования является система бухгалтерского учета и контроля наличных денежных средств
В настоящее время, большое внимание на заводе уделяют программам по разработке и производству медицинской техники и продукции...

Безналичный оборот составляет значительную часть денежных потоков организации. Движение и хранение безналичных денежных средств осуществляется на расчетных счетах организации, открытых в учреждениях банков.
Правовая основа для безналичных расчетов определена в гл. 46 ГК РФ – Расчеты.
Каждая организация имеет возможность открыть расчетные счета в любом банке для хранения денежных средств и осуществления всех видов расчетных операций.
В настоящем разделе справочника вы можете ознакомиться с требованиями и составом документов, необходимых для открытия расчетного счета организации.
Согласно положению о безналичных расчетах можно выделить следующие формы расчетов с использованием безналичных денежных средств:
• Расчеты платежными поручениями
• Расчеты по аккредитивам
• Расчеты чеками
• Расчеты по инкассо
Учет операций по расчетному счету
В настоящем разделе справочника Вы можете ознакомиться с порядком учета операций по расчетным счетам организации следующего вида:
поступление денежных средств на расчетный счет организации;
перечисление денежных средств с расчетного счета организации;
Возврат денежных средств
Учет наличных денежных средств
Область использования наличных денежных средств в организации связана с осуществлением расчетов с работниками и прочими физическими лицами, таких как оплата труда, выдача подотчетных сумм, оплата товаров и услуг и т.п.
Оборот наличных денежных средств на территории РФ регулируется Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ.
Наличные денежные средства организации хранятся и учитываются в кассе организации. Правила хранения и расходования денежных средств в кассе установлены Порядком ведения кассовых операций в РФ
С особенностями учета наличных денежных средств вы сможете ознакомиться в разделе справочника
Планирование платежей и контроль за расходованием денежных средств является одной из ключевых задач управления бизнесом. Именно управление денежными потоками дает...