Возможности судебных экономических экспертиз при расследовании легализации денежных средств

В первую очередь необходимо исследовать специфику непосредствен-ного объекта преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ. В науч-ной литературе предложены следующие варианты определения объекта по-сягательства для данного преступления:
- общественные отношения, складывающиеся при обеспечении обще-ственной безопасности ;
- интересы правосудия, которые выступают объектом посягательства в каждом отдельном случае легализации имущества, в отличие от обществен-ной опасности массовой легализации . Ряд авторов рассматривают интересы правосудия не как основной, а в качестве дополнительного объекта легализа-ции ;
Помимо этого, следует иметь в виду, что использование союза "и" в словосочетании "финансовых операций и иных сделок" при построении дис-позиций ст. ст. 174 и 174.1 УК РФ на практике означало необходимость уста-новления факта совершения наряду с финансовыми операциями еще и сде-лок. Так, по приговору Якутского городского суда Ж. и А. за совершение хищения 500 т. авиакеросина, который они сбыли за векселя АБ "Собинбан-ка" номиналом в 4 млн. руб., были приговорены к наказанию по ст. ст. 160 и 327 УК РФ. Однако при вынесении приговора Якутский городской суд ис-ключил из формулы обвинения ст. 174.1 УК РФ за отсутствием состава пре-ступления, указав в приговоре: суд исключает п. п. "а", "б", "в" ч. 2 ст. 174.1 УК РФ, поскольку уголовный закон устанавливает совершение данного пре-ступления только путем финансовых операций и других сделок по легализа-ции похищенного имущества. А. и Ж. произвели не множество сделок, а одну куплю-продажу векселей АБ "Собинбанк" номиналом 4 млн. руб. Возник-шую проблему разъяснил Пленум Верховного Суда РФ, постановивший, что по смыслу закона ответственность по ст. 174 или ст. 174.1 УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая опе-рация или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом . Как видно, даже такая небольшая, казалось бы, деталь, как отражение...

Происходящие в последнее десятилетие изменения в общественно-политической и социально-экономической сферах в Российской Федерации способствовали появлению и развитию ранее практически неизвестных в нашей стране общественно опасных деяний, одним из которых является ле-гализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем.
Отмывание доходов, приобретенных преступным путем, способствует криминализации практически всей системы общественных отношений в со-временной России. Это социально-негативное явление приобрело междуна-родный характер и создает финансовую базу для существования преступно-сти, в том числе организованной и транснациональной. Накопление капитала преступными формированиями, внедрение его в гражданский оборот, а также использование за пределами страны позволяет получать значительные пре-имущества в конкурентной борьбе, создает неблагоприятный инвестицион-ный климат и негативно влияет на развитие национальной экономики. При-влечение средств из преступных источников вызывает, в свою очередь, дес-табилизацию финансовых отношений, угрожает стабильности банковской системы в целом.
Борьба с отмыванием преступных доходов в последние годы вошла в число приоритетных задач, учитывающихся при формировании антикрими-нальной политики России, так как возрастающие масштабы этого явления стали не только подрывать стабильность финансово-экономической системы, но и напрямую создали угрозу национальной безопасности государства. По данным МВД России, до 70% доходов, приобретенных преступным путем, вкладываются в различные формы предпринимательской деятельности.
Наряду со сказанным следует отметить, что легализация преступных доходов, характеризуется повышенной общественной опасностью, поскольку является результатом деятельности организованных преступных групп. Пре-жде всего, это обусловлено тем, что данный вид преступной деятельности превращает всю корыстную преступность в высокодоходное, эффективное производство, привлекательное и выгодное занятие, чем...

Непосредственным объектом легализации средств, полученных пре-ступным путем, становятся интересы государства в области стабильности финансовой системы, рынка работ и услуг в целях обеспечения устойчивого развития экономики и реализации задач экономической политики.
Помимо основного непосредственного объекта исследуемые преступ-ления имеют дополнительный объект в виде интересов правосудия, предпри-нимателей, инвесторов и иных участников рынка, а также интересов государ-ства в области обеспечения правил добросовестной конкуренции.
Предмет преступления - денежные средства (в том числе и иностранная валюта) или иное имущество, приобретенное другими лицами преступным путем.
Объективная сторона преступления может выражаться посредством ак-тивных действий в форме совершения легальных финансовых операций или иных сделок с указанными предметами для того, чтобы отмыть грязные, криминальные деньги или придать имуществу характер законно приобретен-ного. Финансовые операции могут заключаться в передвижении денег со сче-та на счет, приобретении на преступные средства ценных бумаг, осуществле-нии вкладов в банки, переводов за границу и т.п.
Субъектом преступления по статье 174 УК РФ выступает любое вме-няемое лицо, достигшее 16 лет, обладающее одним отличительным призна-ком: оно никак не участвовало в совершении преступления, ставшего источ-ником легализуемого преступного дохода.
Преступные доходы образовываются преимущественно одним из двух способов:
- путем создания или приобретения в результате совершения преступ-ления вне легального хозяйственного оборота, т.е. в криминальном секторе теневой экономики;
- путем выведения из легального хозяйственного оборота в криминальный сектор теневой экономики в результате совершения противоправного деяния, а затем введения вновь в легальный хозяйственный оборот
Наиболее распространенные способы легали¬зации, при совершении ко-торых используются документы, имеющие большое дока¬зательственное зна-чение, поскольку именно в них...