*
*


CAPTCHA Image   Reload Image
X

Управление денежными потоками предприятия

курсовые работы, Финансы и кредит

Объем работы: 46 стр.

Год сдачи: 2005

Стоимость: 500 руб.

Просмотров: 469

 

Не подходит работа?
Узнай цену на написание.

Оглавление
Введение
Заключение
Заказать работу
1. Реферативная часть: Управление денежными потоками предприятия 3
Введение 3
1.1. Теоретические основы политики управления денежными потоками на предприятии 4
1.1.1. Цели и организация управления денежными потоками 4
1.1.2. Модели и приемы целевого регулирования денежных потоков 5
1.2. Политика управления денежными потоками на ЗАО «Техстройсервис» 7
1.2.1. Состав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности, анализ взаимодействия денежных потоков 7
1.2.2.Прогнозирование и оптимизация денежной наличности 15
1.2.3. Определение оптимального уровня денежных средств 16
Заключение 20
2. Практическая часть 20
2.1. Составление калькуляции затрат 20
2.2. Управление активами предприятия 23
2.3. Управление источниками 32
2.4. Управление денежными потоками 32
Список литературы 34
Приложения 36
Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов
должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а
пассивы и собственный капитал - чистые источники. Для действующего предприятия реально не существует начальной и конечной точки.
Конечный продукт - это совокупность затрат сырья, основных средств и труда, в конечном счете оплачиваемых денежными средствами.
Объем денежных средств колеблется во времени в зависимости от производственного графика, объема продаж, инкассации дебиторской
задолженности, капитальных расходов и финансирования.
Отчет о наличии и использовании денежных средств - это метод, при помощи которого мы изучаем чистое изменение объема средств между
двумя моментами. Эти моменты соответствуют начальной и конечной датам финансового отчета, к какому бы периоду ни относилось
исследование - кварталу, году или пятилетию. Отчет об источниках и использовании денежных средств описывает скорее чистые, чем общие
изменения в финансовом положении на разные даты. Общие изменения - это все изменения, которые происходят между двумя отчетными
датами, а чистые изменения определяются как результат общих изменений.
Целью настоящей работы является исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа
денежных потоков.
Подводя итог можно сделать следующие общие выводы:
1. Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя
расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального
уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств.
2. Цель управления денежными средствами состоит в том, чтобы инвестировать избыток денежных доходов для получения прибыли, но
одновременно иметь их необходимую величину для выполнения обязательств по платежам и одновременного страхования на случай
непредвиденных ситуаций.
3. Анализ движения денежных средств позволяет с известной долей точности объяснить расхождение между величиной денежного потока,
имевшего место на предприятии в отчетном периоде, и полученной за этот период прибылью.
4. К денежным средствам могут быть применены модели, разработанные в теории управления запасами и позволяющие оптимизировать
величину денежных средств. В западной практике наибольшее распространение получили модель Баумола и модель Миллера - Орра.
5. Совершенствование управления денежными средствами предприятий заключается в правильном анализе денежных поступлений и
определении их типа. Одним из основных элементов такого финансового анализа является оценка денежного потока типа постнумерандо и
пренумерандо, распространенным частным случаем этих потоков является аннуитет.

После офорления заказа Вам будут доступны содержание, введение, список литературы*
*- если автор дал согласие и выложил это описание.

Работу высылаем в течении суток после поступления денег на счет
ФИО*


E-mail для получения работы *


Телефон


ICQ


Дополнительная информация, вопросы, комментарии:



CAPTCHA Image
Сусловиямиприбретения работы согласен.

 
Добавить страницу в закладки
Отправить ссылку другу