РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР: ОРГАНИЗАЦИЯ СТРУКТУРЫ, ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ

Каждое предприятие ежеквартально обязано представлять в обслуживающий его банк кассовые заявим, которые необходимы банку для
составления прогноза кассовых оборотов. Прогнозные расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассу банка и их выдач из кассы
позволяют банку организовать бесперебойную выдачу клиентам наличных денег. Кассовая заявка предприятия должна показать банку, с одной
стороны, сколько наличных денег поступит отданного клиента в кассу банка, ас другой — в каком размере потребуется выдача ему наличных
денег. Кассовая заявка имеет два раздела: в первом разделе отражаются Все суммы поступлений наличных денег в кассу предприятия (кроме
сумм, полученных из банка) по отдельным статьям кассового прогноза банка (торговая выручка, выручка пассажирского транспорта, выручка
зрелищных предприятий и др.) и какая сумма из этой выручки будет сдана в банк. Во втором разделе клиент приводит расчет ожидаемых
выплат заработной платы, стипендий, выплат социального характера, пенсий, пособий и выдач на другие цели.
Каждый банк обязан проводить систематические проверки соблюдения кассовой дисциплины по обслуживаемой клиентуре. Периодичность и
круг предприятий, подлежащих проверке, определяются руководителем банка с учетом объема их налично-денежного оборота, выполнения
требований порядка ведения кассовых Операций, а также информации налоговых органов о фактах нарушения предприятиями условий работы с
денежной наличностью. Период,, за который банк рассматривает состояние кассовой дисциплины предприятия, должен . быть не менее трех
месяцев. Проверяющему необходимо иметь документ на право осуществления проверки, подписанный руководителем банка, а также заранее
известить руководителя предприятия и главного бухгалтера о предстоящей проверке.
В ходе проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций на предприятии рассматривается:
1) ведение кассовой книги и других кассовых документов;
2) полнота оприходования денежной наличности, полученной в...