антикризисное управление кредитными организациями

С проблемами восстановления утраченной финансовой устойчивости кредитных организаций банковское сообщество сталкивается как во времена относительно благоприятной конъюнктуры, так и во времена кризисов. Наряду с внешними по отношению к банковской системе факторами, отрицательно воздействующими на устойчивость банков, существуют серьезные причины внутреннего характера, прежде всего обусловленные ошибками управления. Устранение неблагоприятных факторов внешней и внутренней среды реализуется при помощи мер по финансовому оздоровлению банков, которые в условиях нестабильной российской экономики являются особо актуальными.
Другой проблемой, рассматриваемой в работе, является характеристика факторов, характеризующих устойчивость ресурсной базы банка. В условиях функционирования рыночной модели экономики каждый банк самостоятельно изыскивает возможности для накопления и концентрации ресурсов. Определение и оценка фактического состояния ресурсов банков имеет огромное значение не только для банков, но и акционеров и вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии своих банков, ресурсы которых претерпевают существенные изменения.
Ресурсная база коммерческих банков формируется за счет собственных, привлеченных и заемных средств. Она не может существовать обособленно, вне зависимости от производства, где создается стоимость и прибыль. В связи с этим возникает необходимость в проведении исследований в области формирования ресурсов кредитных организаций, правильном их размещении и использовании. Это особенно актуально сейчас, когда большинство коммерческих банков оказались в центре многообразных услуг клиентам - от депозитно-ссудных до расчетно-кассовых операций, определяющих основу кредитных и финансовых инструментов, используемых в хозяйственном обороте. Однако развитие банковского сектора значительно отстает от требований рыночной экономики: наблюдаются явные перекосы в концентрации банковского и промышленного капитала, не учитываются региональные...

Целью мероприятий, направленных на оздоровление банка является восстановление собственного капитала банка до величины, при которой будут выполняться обяза¬тельные экономические нормативы, и тем самым возврат банка к нормальной и устойчивой работе.
Меры по финансовому оздоровлению банков описаны в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». В целях финансового оздоровления банков могут осуществляться следующие меры:
• оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;
• изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;
• приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала);
• изменение организационной структуры кредитной организации;
• иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.
Анализ ресурсной базы коммерческого банка базируется на данных следующих форм отчетности:
- бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (ф. 0409101);
- информация о фактических значениях нормативов деятельности кредитной организации, рассчитанных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 г. № 110 «Об обязательных нормативах банков» и отдельных элементах расчета обязательных нормативов (ф. 0409135);
- информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (ф. 0409115);
- сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (ф. 0409125);
- расчет собственных средств (капитала) (ф. 0409134);
- сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов (ф. 0409302);
- сведения о межбанковских кредитах и депозитах (ф. 0409501);
- сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф. 0409603).
Анализ ресурсной базы банка включает анализ собственных и привлеченных средств. В ходе анализа собственных...