Налоги и налогообложение - вариант 5

2. Задача.
Определите сумму процентов за банковский кредит, относимую и не относимую на расходы при определении налогооблагаемой прибыли
Известно:
1. Организация получила банковский кредит в сумме 400000 руб. на 3 месяца под 24% годовых.
2. Ставка рефинансирования ЦБ Росси на дату привлечения денежных средств- 13%.
3. В долговом обязательстве не предусмотрено условие об изменении ставки рефинансирования ЦБ России.




3. Тестовые задания.

3.1 Налоги, уплачиваемые организацией, применяющей УСНО:
а) налог на прибыль;
б) налог на имущество;
в) НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на таможенную территорию РФ;
г) единый социальный налог;
д) НДС, выделенный в счет-фактуры при выставлении его покупателю;
е) транспортный налог
3.2 Организации при уплате ЕСН в федеральный бюджет вычитают:
а) ЕСН, уплаченный в Федеральный фонд соц. страхования;
б) взносы на обязательное пенсионное страхование;
в) ЕСН, уплаченный в Фонды обязательного медицинского страхования и взносы на обязательное пенсионное страхования;
г) выплаты работникам по временной нетрудоспособности.

1. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М:Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2006
2. Алиев Б.Х. Налоги и налогообложение. – М.: «Финансы и статистика», 2007. – С. 416.
3. Гаврилов С.П. Налогообложение: Учебное пособие. – М.: ТОО Инжиринго-Консалтинговая Компания «Дека», 2007. – С.256.
4. Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ. – М.: «Экзамен»,2006
5. Гуккаев В. Б. Налоги и налогообложение. – М.: Бератор – Пресс, 2006.
6. Журнал «Налоги» №2-11 за 2007 год
7. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Финансы и статистика», 2006. – С. 312.
8. Ю.Лермонтов. Восстановление сумм НДС. // "Финансовая газета", №3, 2006 г.
9. Малявкина Л.И. Налоговый учет доходов и расходов.– М.:Вершина, 2006
10. Налоговый Кодекс Российской Федерации (по состоянию на 1 февраля 2007 года)
11. С.Сергеев. Вопросы и ответы. // "Финансовая газета. Региональный выпуск", №5, 2006 г.
12. Налоговый Кодекс РФ. – М., 2007.
13. Незамайкин В. Н., Юрзинова И. Л. Налогообложение юридических и физических лиц. – М.: «Экзамен», 2006.
14. Пепелеев С. Г. Налоговое право. – М.: ИД «ФБК-ПРЕСС», 2007
15. Романовский М.В., Врублевская О.В. Налоги и налогообложение. – С-Пб.: «Питер», 2007. – С.544.
16. Шаталов С. Д. Комментарии к Налоговому кодексу РФ, части второй. – М.: МЦФЭР, 2007.