Учет денежных средств в кассе предприятия и на расчетном счете

Деятельность любого предприятия ориентирована на получение определенных результатов. Однако одни предприятия уверенно достигают
поставленных целей своей деятельности, а другие – работают менее успешно. Многие успех деятельности предприятия связывают с
правильным выбором вида деятельности, наличием достаточных ресурсов и умением ориентироваться в бурном море рыночной экономики.
Однако значительную роль - играет и то, как управляется корабль предприятия в неспокойном море хозяйственных неожиданностей,
инфляционных сюрпризов, жесткой конкуренции. Управление в широком смысле как сложный социально - экономический процесс означает
воздействие на процесс, объект, систему для сохранения их устойчивости или перевода из одного состояния в другое в соответствии с
заданными целями. Управление осуществляется на основе различных форм и методов воздействия на объект управления.
Денежные средства являются составной частью оборотных активов и необходимы предприятию для осуществления расчетов с поставщиками
и подрядчиками, для осуществления платежей в бюджет, расчетов с кредитными учреждениями, для выдачи работникам зарплаты, премий и
для осуществления других видов выплат. Денежные средства - это самые высоколиквидные активы предприятия – этим объясняется
актуальность выбранной мною темы курсовой работы.
Денежные средства поступают на предприятие от покупателей и заказчиков за проданные товары и оказанные услуги, от банков в виде ссуд, от
учреждений и организаций в порядке временной помощи и др.
Базой денежных средств предприятия являются хозяйственные взаимоотношения предприятия с различными организациями и учреждениями и
хозяйственные взаимоотношения, связанные с реализацией работ, услуг и осуществлением других хозяйственных операций.
В процессе осуществления своей деятельности предприятия вступают в хозяйственные связи с разными предприятиями, организациями и
лицами. Постоянно совершающийся кругооборот хозяйственных средств вызывает непрерывное...

Необратимые изменения всех сфер окружающей среды оказывают влияние на конкретные предприятия и для того, что бы развиваться,
менеджеру необходимо принимать и реализовывать хозяйственные решения.
Принятию управленческих решений предшествует анализ и оценка производственной и финансово-хозяйственной деятельности предприятия,
позволяющие выявить главные взаимосвязи и взаимозависимости на предприятии.
Результативность анализа во многом зависит от его информативной базы. Основным источником информации для осуществления финансового
анализа является бухгалтерский баланс и приложения к нему. Баланс предприятия представляет собой совокупность сведений о результатах
работы предприятия, отражающим итоговые данные на определенную дату времени.
Финансовое состояния предприятия характеризуется системой показателей, отражающих состояние капитала в процессе его кругооборота и
способность субъекта хозяйствования финансировать свою деятельность на фиксированный момент времени. Основными показателями
анализа баланса являются: показатели финансовой устойчивости, рентабельности, оборачиваемости, ликвидности предприятия.
В курсовой работе рассмотрены вопросы учета и анализа движения денежных средств на предприятии.
Денежные средства необходимы для осуществления организацией любой основной деятельности (производственной, посреднической,
коммерческой и т. д.). Денежные средства организации образуются при продаже готовой продукции, товаров, от оказания сервисных и иных
услуг, а также в виде поступлений от операций с ценными бумагами и т. д.
Для учета денежных средств в Плане счетов бухгалтерского учета предусмотрены следующие главные (синтетические) счета:
50 “Касса”;
51 “Расчетные счета”;
52 “Валютные счета”;
55 “Специальные счета в банках”;
57 “Переводы в пути”.
Все эти счета по отношению к балансу являются активными и размещены во II разделе актива баланса на соответствующих статьях.
Управление потоком денежных средств заключается в оптимизации...