Прогнозный анализ движения денежных средств

В мировой практике большое внимание уделяется изучению и прогнозу движения денежных средств. Это связано с тем, что из-за объективной
неравномерности поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств возникают проблемы с наличностью. Какой бы ни была
причина отсутствия наличных денег, последствия для предприятия могут быть очень серьезные.
Отсутствие минимально необходимого запаса денежных средств свидетельствует о серьезных финансовых затруднениях. Чрезмерная величина
денежных средств говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные с инфляцией и обесценением денег, так и с упущенной
возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. В этой связи возникает необходимость оценки движения
денежных потоков предприятия.
Актуальность изучения и прогноза движения денежных средств связана с тем, что из-за объективной неравномерности поступлений и выплат
либо в результате непредвиденных обстоятельств могут возникать проблемы с наличностью.
Целью курсовой работы является изучение сущности движения денежных средств и основных аспектов его анализа.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
- раскрыть сущность движения денежных средств;
- рассмотреть основные методы движения денежных средств;
- изучить алгоритм анализа движения денежных средств.
Объектом исследования выступают процессы управления денежными средствами.
Теоретической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных исследователей по проблемам комплексного анализа, а также
фундаментальные концепции, представленные в классических и современных трудах по вопросам финансов и экономики.
Цель и задачи, поставленные в исследовании, определили структуру данной работы - она состоит из введения, трех глав, заключения, списка,
использованной литературы. Во введении обоснована актуальность выбранной темы, определены цель, задачи, предмет исследования. В первой
главе раскрывается сущность движения денежных...

Итак, в заключение данной работы, обобщим материал и сделаем вывод.
Анализ движения денежных средств проводится прямым и косвенным методами. Разница между ними состоит в разной последовательности
процедур определения величины потока денежных средств в процессе текущей деятельности. ДДС по операционной деятельности
представляется одним из двух методов (но не их комбинацией).
Прямой метод - предпочтительно - на основе первичной классификации валовых денежных платежей. Допускается представление прямым
методом на основании строк отчета о прибылях и убытках (выручка и затраты), скорректрированных на изменения запасов и задолженностей,
неденежные операции, инвестиционные и финансовые операции.
Косвенный метод - на основе чистой прибыли (убытка), корректируемой на результат операций неденежного свойства, на суммы отложенных и
начисленных поступлений (платежей) будущих периодов по операционной деятельности, и на суммы статей доходов и расходов по
инвестиционной и финансовой деятельности