Учет и анализ денежных средств ООО \"Ремикс\"

Денежные средства относятся к наиболее важной группе оборотных средств. От их наличия в необходимых размерах зависит благополучие организации любых форм собственности, выживаемость и дальнейшее существование хозяйствующего субъекта.
На предприятиях денежные средства находятся в форме наличных денег в кассе, хранятся в банке на расчетных счетах, на специальных счетах по целевым средствам, на особых счетах, а также используются в виде аккредитивов, чековых книжек, депозитов и финансовых вложений в ценные бумаги др.
Денежные средства используются для выполнения текущих операций. Денежные средства необходимы для совершения непредвиденных платежей, поскольку предприятие подвержено влиянию неопределенности в своей деятельности. Денежные средства необходимы предприятию по спекулятивным соображениям, поскольку существует практически ненулевая вероятность того, что может представиться возможность выгодного инвестирования.
Актуальность исследования в рамках дипломной работы определяется тем, что для эффективного использования денежных средств необходимо уметь грамотно планировать их поступление; для правильного ведения учета денежных средств требуется знание их многочисленных законодательных и постоянно изменяющихся норм, правил и порядка; желаемая эффективность хозяйственной деятельности, устойчивое финансовое состояние будут достигнуты лишь при достаточном и согласованном контроле над движением прибыли, оборотного капитала и денежных средств.
Предметом рассмотрения настоящей работы является учет и анализ денежных потоков в ООО «Ремикс».
Объектом исследования служит комплексная система учета и анализа движения денежных средств на предприятии.
Субъектом исследования выступает ООО «Ремикс».
Целью настоящей работы является комплексное исследование организации системы учета и анализа денежных средств на ООО «Ремикс».
Исходя из цели, в работе поставлены следующие задачи:
- ознакомиться с сущностью и задачами учета и анализа движения денежных средств;
- изучить...

Результаты выполненного в рамках дипломной работы исследования на актуальную тему позволяют сделать следующие выводы:
Для эффективного использования денежных средств необходимо:
• правильно вести учет денежных средств, а для этого требуется знание их многочисленных законодательных и постоянно изменяющихся норм, правил и порядка;
• уметь грамотно планировать их поступление;
• желаемая эффективность хозяйственной деятельности, устойчивое финансовое состояние будут достигнуты лишь при достаточном и согласованном контроле за движением прибыли, оборотного капитала и денежных средств.
• Для повышения эффективности использования денежных средств необходимо формирование инвестиционного портфеля.
Исследованное предприятие ООО «Ремикс» занимается оказанием юридическим и физическим лицам сервисных, информационных, дизайнерских, посреднических, подрядных, проектных, рекламных, маркетинговых, трастовых, консалтинговых, юридических, охранных, сохранных, страховых, коммуникационных, транспортных и других услуг и работ, а также оказанием сопутствующих услуг.
Свою деятельность предприятие ведет успешно, экономические показатели подтверждают это.
Бухгалтерский учет денежных средств ведется в соответствии с законодательными нормами и правилами в автоматизированном режиме. Используется комплекс бухгалтерских программ. Автоматизация учета основывается на едином взаимосвязанном технологическом процессе обработки первичных учетных документов и отражения операций по соответствующим разделам Плана счетов бухгалтерского учета. Регистры бюджетного учета выводятся на бумажные носители.
Для осуществления расчетов наличными деньгами в ООО «Ремикс» образована касса. В кассе предприятие хранит определенную (ограниченную) сумму наличных денег для использования на текущие расходы.
Все хозяйственные операции, связанные с движением наличных денежных средств, проводимые в ООО «Ремикс», оформляются первичными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. В соответствии...