АНАЛИЗ И УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ

Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.
С другой стороны, управление денежными потоками входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности предприятия.
Высокая роль эффективного управления денежными потоками предприятия определяется следующими основными положениями :
1.Денежные потоки обслуживают осуществление хозяйственной деятельности предприятия практически во всех аспектах.
2.Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития.
3.Рациональное формирование денежных потоков способствует повышению ритмичности осуществления операционного процесса предприятия.
4.Эффективное управление денежными потоками позволяет сократить потребность предприятия в заемном капитале.
5.Управление денежными потоками является важным финансовым рычагом обеспечения ускорения оборота капитала предприятия.
6.Эффективное управление денежными потоками обеспечивает снижение риска неплатежеспособности предприятия.
7.Активные формы управления денежными потоками позволяют предприятию...

Система управления денежными потоками на предприятии — это совокупность методов, инструментов и специфических приемов целенаправленного, непрерывного воздействия со стороны финансовой службы предприятия на движение денежных средств для достижения поставленной цели.
Анализ финансовой устойчивости позволил выявить следующее…