Оценка активов банка на примере акционерного коммерческого банка ОАО «Росбанк»

Введение

Несмотря на широту мнений, и методов проведения оценки бизнеса, в России активно ведется работа по их совершенствованию.
Однако порядок, общий для большинства видов деятельности, не распространяется на банковскую деятельность. Применительно к банковской деятельности соответствующие нормативные документы разрабатывались Банком России, а в последующем, созданным АРКО.
Определенный вклад в разработку данной проблемы внесли российские ученые, мнение которых с учетом международного опыта было изложено в соответствующих учебных изданиях и монографиях. Анализ предлагаемых подходов при проведения оценки кредитных организаций учеными и практиками свидетельствует о том, что предпочтение отдается оценке стоимости банка по капиталу на основе доходного и затратного (чистых активов) методов. При этом, органами надзора и АРКО отдается предпочтение методу чистых активов.
Преимущественное использование данного метода органом надзора и АРКО состоит в том, что этот метод является более простым и доступным, с одной стороны, отвечает целям, которые ставят перед собой эти организации — с другой стороны. Поскольку задачами Банка России и агентства при проведении оценки являются оценка финансового состояния объекта для принятия обоснованных решений по финансовому оздоровлению или реструктуризации кредитной организации, постольку возникает объективная потребность в выявлении реальной величины капитала, получить которую на основе балансовых данных невозможно.
Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентного рисков.
Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами...

Заключение

Работа написана на основе банка «Росбанк».
По результатам анализа активов можно сделать следующие выводы:
- Большую часть активов составляет чистая ссудная задолженность. Также довольно большую часть составляют средства в ЦБ РФ и средства в кредитных организациях.
- Производительные активы составляют большую часть активов банка в обоих периодах (73 и 85%). Непроизводительные составляют всего 27 и 15%, то есть за рассматриваемый период произошло перераспределение в активах банка в пользу производительных за счет уменьшения непроизводительных активов.
- Общая сумма активов банка за рассматриваемый период возросла на 37%, что составило 109555744 тыс. руб.
При этом наблюдалось уменьшение по статьям:
1. средства в ЦБ РФ (на 14553889 тыс. руб.– 4,93%) за счет уменьшения объема данной статьи актива на 46,43% ;
2. средства в кредитных организациях (на 11427499 тыс. руб.– 3,87%) за счет уменьшения объема на 35,03%;
3. чистые вложения в ценные бумаги (на 1597335 тыс. руб.– 0,54%) за счет уменьшения объема на 20,20%;
4. положительная деловая репутация (на 93194 тыс. руб.– 0.03%) за счет уменьшения объема на 29,88%.
По следующим статьям наблюдалось увеличение:
9. денежные средства (на 2556868 тыс. руб.– 0,87%) за счет увеличения объема на 29,82%;
10. обязательные резервы в ЦБ РФ (на 1387351 тыс. руб.– 0,47%) за счет увеличения объема на 22,92%;
11. чистые вложения в торговые ценные бумаги (на 246214 тыс. руб. - 0,08%) за счет увеличения объема на 77,11%;
12. чистая ссудная задолженность (на 128914252 тыс. руб.– 43,7%) за счет увеличения объема на 64,85%;
13. чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги (на 246214 тыс. руб.– 0,08%) за счет увеличения объема на 77,11%;
14. основные средства (на 584762 тыс. руб.– 0,2%) за счет увеличения объема на 19,49%;
15. требования по получению процентов (на 943932 тыс. руб.– 0,32%) за счет увеличения объема на 218,07%;
16. прочие активы (на 1726124 тыс. руб.– 0,59%) за счет увеличения объема на 29,98%.
- Показатель...