Оценка банковских рисков на основе отчетности «Газэнергопромбанка»

Введение

Динамичное развитие российской банковской системы, обострение конкуренции, в том числе и с западными финансовыми институтами, ставит ряд вопросов о надежности систем и методик управления рисками, используемых российскими банками.
Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и(или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами и(или) внешними факторами.
К внутренним факторам риска относят: сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и другие.
Внешние факторы риска могут быть обусловлены изменением экономических и политических условий деятельности кредитной организации, применяемыми технологиями.
Многочисленные исследования, проводимые надзорными органами и в международных финансовых организациях, пытаются выявить факторы, которые позволят идентифицировать наличие нестабильности банковской системы.
По формальным признакам можно выделить четыре широкие категории систем диагностики: 1) рейтинговые системы оценки банков; 2) системы финансовых коэффициентов и группового анализа; 3) комплексные системы оценки банковских рисков; 4) статистические модели.
Целью работы было рассмотреть основные виды банковских рисков и изучить методы их оценки и анализа.
В ходе работы в соответствии с целью были решены следующие задачи: рассмотрена система показателей банковских рисков, дана характеристика основных систем диагностики, рассмотрены методы оценки правового риска, риска потери деловой репутации, операционного риска. На материалах банка «Газэнергопромбанк» были рассмотрены процентный, кредитный риск и риск потери ликвидности.

Заключение

Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации. Достоверность представляемых банками отчетов, а также адекватность оценки принимаемых ими на себя рисков должна проверяться как в процессе документарного надзора, так и в ходе инспекцонных проверок, а результаты должны использоваться как важный источник информации при проведении анализа.
Согласно исследованию, проведенному в Банке международных расчетов, по формальным признакам можно выделить четыре широкие категории систем диагностики: 1) рейтинговые системы оценки банков; 2) системы финансовых коэффициентов и группового анализа; 3) комплексные системы оценки банковских рисков; 4) статистические модели.
По результатам анализа банковских рисков на материалах «Газэнергопромбанка» можно сделать следующие выводы.
Величина общих резервов на возможные потери по кредитам составляет 812057 и 761938 тыс. руб. соответственно. Их доля в общем объеме кредитного портфеля составляет 2,03% и 2,08% соответственно на 1.02.2009 ина 1.03.2009.
Доля просроченных кредитов на 1.02.2009 таким образом составляла 0,98%, а на 1.03.2009 – 1,1%. Хотя доля просроченных кредитов относительно небольшая, однако, за рассматриваемый период наблюдается ее рост, а значит и возрастание кредитного риска.
На отчетную дату 31 декабря 2008 года анализ чувствительности Банка к изменению процентных ставок, основанный на сроках пересмотра процентных ставок по активам и обязательствам, не отличается существенно от анализа по срокам погашения.
По данным таблицы видно, что за рассматриваемый период норматив мгновенной ликвидности снизился с 47,67 до 44,58%, что свидетельствует об уменьшении способности банка отвечать по своим обязательствам до...