Контрольная по Налогам (вопросы + решение задач), вар. 2

Содержание

1 Специальный налоговый режим для субъектов малого предпринимательства
1.1 Правовая основа регулирования упрощенной системы
1.2 Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения
2 Особенности налогообложения при применении упрощенной системы
2.1 Налогообложение организаций
2.2 Налогообложение предпринимателей
2.3 Порядок прекращения применения упрощенной системы
3 Особенности налогового учета и отчетности при применении упрощенной системы
Задача 1 Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по механическому заводу, если реализация в отчетном периоде (4 квартал 2007 г) составила 10230 тыс. руб. с учетом НДС, были уплачены штрафы поставщикам – 56,3 тыс. руб. без учета НДС, закуплено новое оборудование в цеха основного производства на сумму 14800 тыс. руб. (с учетом НДС), закуплена сельскохозяйственная продукция для столовой на сумму 10,7 тыс. руб. без учета НДС. В какие сроки завод должен исчислить и уплатить НДС в бюджет?
Задача 2 Определить с какого периода организация теряет право на освобождение от уплаты НДС (18%), если выручка с учетом НДС составила.
Январь – 950000 руб., февраль – 520000 руб., март – 441500 руб., апрель – 890500 руб., май – 630000 руб., июнь – 910000 руб., июль – 620650 руб., август – 590560 руб., сентябрь – 390450 руб., октябрь – 420580 руб., ноябрь – 450800 руб., декабрь – 390450 руб.
Задача 3 Рассчитать общую сумму единого социального налога с разбивкой по фондам за 6 месяцев 2007 года. Ежемесячно ОАО «Рассвет» начисляет своему сотруднику (мужчина 1970 года рождения) зарплату в размере 12300 руб, в том числе премия 1500 рублей в месяц. В марте пособие по временной нетрудоспособности составило 8900 руб. В том же месяце была выплачена единовременная материальная помощь в связи со смертью одного члена семьи работника в размере 15000 руб.
Задача 4 Исчислить сумму НДФЛ работника нарастающим итогом с начала года, если зарплата в январе – 12000 руб., в том числе сумма пособия по временной...