Оценка активов банка на материалах «Инвестбанка»

Введение

Несмотря на широту мнений, и методов проведения оценки бизнеса, в России активно ведется работа по их совершенствованию.
Однако порядок, общий для большинства видов деятельности, не распространяется на банковскую деятельность. Применительно к банковской деятельности соответствующие нормативные документы разрабатывались Банком России, а в последующем, созданным АРКО.
Определенный вклад в разработку данной проблемы внесли российские ученые, мнение которых с учетом международного опыта было изложено в соответствующих учебных изданиях и монографиях. Анализ предлагаемых подходов при проведении оценки кредитных организаций учеными и практиками свидетельствует о том, что предпочтение отдается оценке стоимости банка по капиталу на основе доходного и затратного (чистых активов) методов. При этом, органами надзора и АРКО отдается предпочтение методу чистых активов.
Преимущественное использование данного метода органом надзора и АРКО состоит в том, что этот метод является более простым и доступным, с одной стороны, отвечает целям, которые ставят перед собой эти организации — с другой стороны. Поскольку задачами Банка России и агентства при проведении оценки являются оценка финансового состояния объекта для принятия обоснованных решений по финансовому оздоровлению или реструктуризации кредитной организации, постольку возникает объективная потребность в выявлении реальной величины капитала, получить которую на основе балансовых данных невозможно.
Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентного рисков.
Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами...

Заключение

По результатам анализа активов банка на материалах «Инвестбанка» можно сделать следующие выводы:
- за рассматриваемый период величина активов банка уменьшилась с 24575262 тыс. руб. до 24145708 тыс. руб.
- общая величина активов банка снизилась на 429554 тыс. руб., что составило 1,75%.
- изменение в общем объеме активов произошло на 0,73% за счет уменьшение на 179376 тыс. руб. величины активов, не приносящих доход, что составило по статье 9,3%, и на 1,02% за счет уменьшения по статье активов, приносящих доход, на 250187, что составило 1,1% по статье.
- уменьшения в активах, не приносящих доход, произошло за счет уменьшения по статьям денежные средства (на 10,11% по статье), средства ЦБ РФ (на 42,01% по статье: в частности за счет уменьшения по статье корреспондентские счета в ЦБ РФ на 55,45% по статье, которое было отчасти скомпенсировано увеличением фондов обязательных резервов на 5,13% по статье).
- уменьшение в активах, не приносящих доход, было скомпенсировано увеличением по статьям имущество банка на 0,77% и прочие активы на 16,86% по статье.
- уменьшение в активах, приносящих доход, произошло за счет уменьшения по статьям корреспондентские счета в других банках (на 6,67%), кредитный портфель (0,15%), портфель ценных бумаг (на 3,38%).
- в активах, приносящих доход, незначительное увеличение, не повлиявшее на общую ситуацию, наблюдалось только по статьям кредиты юридическим лицам (на 1,23%), учтенные векселя (на 0,66%), прочие размещенные средства (на 6,67%).
- за рассматриваемый период произошло перераспределение в структуре активов в сторону уменьшения активов, приносящих доход, доля которых увеличилась с 92,15 до 92,76%, то есть на 0,61% за счет уменьшения активов, не приносящих до-ход, доля которых уменьшилась с 7,85 до 7,24%.
- активы, приносящие доход, уменьшились в целом по статье на 1,1% за рассматриваемый период
- активы, не приносящие доход, уменьшились в целом по статье на 9,3% за рассматриваемый период.
- таким образом,...