ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА (НА МАТЕРИАЛАХ ООО «ТРОН»)

Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития
банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности. Значение успешного решения этой
задачи возрастает в связи с тем, что существуют ограничения в стремлении каждого современного банка к расширению клиентуры как
предпосылки увеличения кредитных вложений и роста прибыли банка. Это побуждает банки к оптимизации состава своих клиентов, а для этого
необходимо иметь четкие критерии и разработанную методику для определения финансового состояния и кредитоспособности организации —
заемщика.
Сущность понятия «кредитоспособность» и его содержание в разные периоды трактовались по-разному. Проблемы кредитоспособности активно
разрабатывались советскими экономистами в период рыночного развития экономики страны: в 20-е годы ХХ века (период НЭП) и с конца 1980-х
годов, т.е. с начала проведения экономических реформ.
В условиях НЭП экономисты использовали при оценке заемщиков понятие «кредитоспособность», под которым понималось:
- с точки зрения заемщика - способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;
- с позиций банка – правильное определение размера допустимого кредита.
В содержание понятия «кредитоспособность» включали:
а) способность к совершению кредитной сделки;
б) возможность своевременного возврата полученной ссуды.
В качестве элементов кредитоспособности главным образом рассматривались: правоспособность (дееспособность) заемщика;
организационная прочность хозоргана и качество управления им; постановка бухгалтерского учета и отчетности; финансовая устойчивость
(платежеспособность); наличие обеспечения по ссудам; способность заемщика получать доход, достаточный для погашения ссуды и процентов.
Причем три первых элемента отнесли ко внебалансовым факторам, которые оказывают существенное влияние на оценку...

Данная работа имела целью исследование основных методов, показателей и моделей оценки кредитоспособности заемщика, как со стороны
банка, так и со стороны самого предприятия-заемщика и разработка рекомендаций по управлению кредитоспособностью.
В ходе работы были выявлены:
- различные подходы к определению кредитоспособности;
- последовательность действий банка в отношении своего будущего клиента;
- группы показателей оценки банком бизнес-риска взаимодействия с заемщиком;
- совокупность качественных и количественных показателей оценки кредитоспособности;
- структура методов оценки кредитоспособности;
- способы оценки кредитоспособности предприятия.
Кредитоспособность предприятия - комплексное понятие, представляющее интерес не только для банка-кредитора, но и для самого
предприятия, поскольку основано на общих принципах финансовой устойчивости, ликвидности, платежеспособности и рентабельности. Как бы
успешно ни работало предприятие, периодически оно нуждается в привлечении заёмных средств: при расширенном воспроизводстве такая
потребность возникает чаще всего по поводу приобретения основных фондов, в таком случае кредитование средств производится в
капитальные вложения. К сожалению, в настоящее время очень редкое предприятие способно работать по такому принципу. В остальных
случаях кредитование производится на пополнение оборотных средств предприятия, недостаток в которых — постоянное явление на наших
предприятиях. Ввиду этого обстоятельства очень важно постоянно поддерживать показатели кредитоспособности на высоком уровне,
поскольку на рынке ссудного капитала, обнаруживается тенденция привлечения банками потенциальных заемщиков к сотрудничеству по
разным информационным источникам.
Из общего анализа ООО «Трон» вытекает вывод, что предприятие имеет ограниченную кредитоспособность. Анализ финансового состояния
ООО «Трон» показал, что предприятие не может в ближайшие шесть месяцев восстановить платежеспособность.
По результатам...