Управления финансовыми потоками предприятия

Введение
К финансовым решениям относятся, прежде всего, решения связанные с деньгами. Следовательно, финансовая управленческая деятельность предприятия с необходимостью предполагает управление денежным оборотом компании.
В рамках управления компанией ежедневное управление денежными средствами часто рассматривается как рутинная и малозначимая деятельность. Но результаты этой деятельности затрагивают благополучие организации в целом. И хотя надежное и разумное управление денежными средствами только в малой степени может сказаться на благополучии организации, плохое и непродуманное управление, может привести к. очень печальным результатам.
В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды финансовым управленцам компании необходима четкая своевременная информация о хозяйственной деятельности предприятия. Эффективное управление денежными средствами позволяет достичь приемлемой чувствительности предприятия к внешним воздействиям в достаточно короткие сроки. Таким образом, управление денежными средствами обеспечивает оперативное управление финансами компании и отвечает за поддержание существования компании в краткосрочном периоде.
В системе целей финансового менеджера управление денежными средствами выступает в качестве средства обеспечения ликвидности организации т.е. ее платежеспособности в объеме предъявляемых к каждому моменту времени обязательств. Следует сказать, что работа финансового менеджера осложняется еще и тем, что существует и воспроизводится конфликт целей между управлением ликвидностью и платежеспособностью с одной стороны и прибыльностью и обеспечением долгосрочного роста с другой. Противоречие между прибыльностью и ликвидностью есть, по сути, выражение конфликта между долгосрочными и краткосрочными целями компании. Решение дилеммы «прибыльность-ликвидность» находится в существенной зависимости от состояния внешней среды.
В ситуации экономической стабильности финансовые менеджеры подчеркивают первостепенную важность роста и прибыльности, а...

Заключение
Целью настоящей работы стало исследование методики управления денежным оборотом предприятия с использованием анализа финансовых потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию методик их управления.
Предмет исследования – организация управления денежным оборотом в строительной фирме – общество с ограниченной ответственностью «СТ Панорама».
Объект исследования – ООО «СТ Панорама», одна из крупнейших пермских строительных компаний, специализирующаяся на фасадном строительстве.
По результатам работы можно сделать следующие выводы:
В узком смысле, денежный оборот – это финансовые потоки, т.е. движение денежных средств между предприятием и его окружением. В широком смысле понятие денежного оборота должно охватывать не только движение денежных средств, но и в значительной степени управление активами и пассивами предприятия, поскольку управленческие решения, направленные на формирование и использование имущества и обязательств, объемы производства и цену в конечном счете оказывают влияние на объемы и структуру денежного оборота.
Наиболее общий подход к формулировке целей управления денежным оборотом состоит, на наш взгляд в том, что финансовый менеджер должен балансировать спрос предприятия на обладание денежными средствами с обеспечением его экономического развития.
Анализ деятельности ООО «СТ Панорама» показал, что по итогам 2006 года показатели финансового состояния ООО «СТ Панорама» имели следующие значения, позволяющие распределить их на три группы:
Анализ выявил следующие показатели финансового положения и результатов деятельности организации, имеющие нормальные или близкие к нормальным значения:
– не в полной мере соблюдается нормальное соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения;
– за отчетный период получена прибыль от продаж (755 тыс. руб.), хотя и наблюдалась ее отрицательная динамика по сравнению с прошлым периодом (– 500 тыс. руб.)....