Управление потоками денежных средств на примере ЗАО

Успешная деятельность предприятия зависит не только от размеров прибыли, но и от способности предприятия своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства. Однако в тоже время держать большое количество денежных средств нет смысла, так как наличность сама по себе не приносит никакой прибыли. Поэтому необходимо поддерживать баланс между платежеспособностью предприятия и обеспечением высокой рентабельности путем четкого и взвешенного управления движением денежных средств.
Функционирование промышленных предприятий связано с рядом внешних и внутренних по отношению к нему факторов: инфляция, жесткая конкуренция, отсутствие финансовых средств для развития производства, низкая рентабельность, высокая степень изношенности оборудования, нестабильность законодательства, политической и экономической ситуации в стране, отсутствие квалифицированных кадров и т.д.
Отсутствие внимания к управлению денежных средств в подобных условиях приводит к несбалансированности денежных потоков.
В тоже время в настоящее время большинство российских предприятий не занимаются выявлением и размещением временно свободных денежных средств. Ведь прибыль предприятие может получать не только в результате производства и реализации продукции. Денежные средства могут быть отданы в долг, вложены в совместную деятельность с другим предприятием, приобретены ценные бумаги и т.п. На вложенные таким образом денежные средства предприятие может получать прибыль, эквивалентную прибыли, которая была бы получена в результате реализации продукции, работ, услуг.
Поэтому управление денежными средствами является одним из важнейших направлений финансового менеджмента и актуально для предприятий любых размеров, форм собственности, отраслевой принадлежности.
Целью данной работы является изучение вопросов управления денежными средствами и разработка практических рекомендаций по усовершенствованию работы в данном направлении на СП ЗАО «Матадор-Омскшина». Данная цель обусловила решение следующих задач:
...

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. - М.:
Проспект, 2004.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая от 28.11.2004 №117- ФЗ. - М.: Проспект, 2005.
3. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 29.12.2004 г.
4. Аблеханов И. Бюджетирование как инструмент планирования и контроля. // Предпринимательство. 2006г. № 4.с.96-101.
5. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. - М.: Финансы и статистика, 1999.
6. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2004.
7. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2000.
8. Белолипецкий В.Г. Финансы фирмы. - М.: ИНФРА-М 2006.
9. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация. — М.: Финансы и статистика, 1999.
10. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс. - Киев: Ника-Центр, Эльга,1999 г.
11. Бланк И.А. Управление активами. - Киев: Ника-Центр, Эльга, 2005.
12. Брейли Р. Майерс С. Принципы корпоративных финансов. - М.: Юнити,2002.
13. Бригхем Юджин. Энциклопедия финансового менеджмента. -М.: РАГС, Экономика, 1998.
14. Бригхем Юджин. Финансовый менеджмент. -М.: РАГС, Экономика, 1999 г.
15. Бочаров В.В. Финансовый анализ.-СПб:2001.
16. Быкова Е.В. Показатели денежного потока в оценки финансовой устойчивости предприятия.// Финансы.2004 г.№2.с.56-58.
17. Ван Хорн Д.К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика. 2000.
18. Глухов В.В. Финансовый менеджмент. - Сп.-Б.: Спец. литература, 2003.
19. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2004.
20. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. - М.: Д.И.С., 2001.
21. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности - М.: Финансы и статистика, 2001.
22. Коллас Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. - М.: Финансы, Юнити,2002 .
23. Литвин М.И. Как определить плановую потребность в оборотных средства //Финансы. 2005 .№10.с.10
24....