Совершенствование методики определения платежеспособности заемщика

Платежеспособность предприятия и финансовая устойчивость являются важнейшими характеристиками финансово-экономической деятельности пред-приятия в условиях рыночной экономики. Если предприятие финансово устой-чиво, платежеспособно, оно имеет преимущество перед другими предприятия-ми того же профиля в привлечении инвестиций, в получении кредитов, в выбо-ре поставщиков и в подборе квалифицированных кадров. Наконец, оно не всту-пает в конфликт с государством и обществом, так как выплачивает своевремен-но налоги в бюджет, взносы в социальные фонды, заработную плату - рабочим и служащим, дивиденды - акционерам, а банкам гарантирует возврат кредитов и уплату процентов по ним.
Оценкой платежеспособности предприятия занимаются не только руково-дители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесто-ры с целью изучению эффективности использования ресурсов, банки для оцен-ки условий кредитования, определение степени риска, поставщики для свое-временного получения платежей, налоговые инспекции для выполнения плана поступления средств в бюджет.
Оценка платежеспособности оказывает значительное влияние на принятие различных экономических решений. Важность правильной оценки платежеспо-собности, по-видимому, ни у кого не вызывает сомнений. Одним из подтвер-ждений этому служит огромное количество работ, посвященных данной теме. Многие полагают, что в сфере оценки платежеспособности на все вопросы уже даны исчерпывающие ответы. Вместе с тем, мировой опыт, особенно в свете последних событий, дает повод в этом усомниться.
Так, за 11 месяцев 2007 года в России объем невозврата кредитов оценивал-ся на уровне 3-4%, в апреле 2008 года этот показатель составил 5-6%, а по со-стоянию на начало апреля 2009 года уже 7,5 – 8%.
По словам министра финансов России Алексея Кудрина невозврат по кре-дитам может быть больше 10% к концу 2009 года, 10% - это критическая черта, которая потребует дополнительных решений и очередной поддержки банков-ского сектора.
Приведенная выше...

В заключении хотелось бы подчеркнуть большое практическое значение темы данной магистерской диссертации.
Мы выяснили, что под платежеспособностью следует понимать способ-ность субъекта экономических отношений выполнять свои обязательства в полном объеме и в установленные сроки активами, прекращение контроля над которыми не приводит к потере его стоимости.
Были рассмотрены основные принципы оценки платежеспособности за-емщиков юридических и физических лиц и коэффициенты, применяемые при определении их платежеспособности.
Также выяснили, что оценка платежеспособности заемщика включает це-лый ряд методов:
1) метод сбора информации о клиенте;
2) на основе финансовых коэффициентов;
3) на основе денежного потока;
4) на основе показателей финансовой отчетности;
5) метод рейтинговой (бальной) оценки;
6) наблюдение за работой клиента.
Анализ методики платежеспособности заемщика - субъекта малого (роз-ничного) бизнеса, как самого рискованного для кредитования рассматривался на примере Методики в UniCredit Group AKБ «Укрсоцбанк».
Было выявлено, что Методика определения платежеспособности субъекта малого (розничного) бизнеса содержит три раздела:
1) Основные принципы оценки платежеспособности субъектов малого предпринимательства.
2) Основы составления и анализа трансформированной отчетности.
3) Особенности оценки платежеспособности при выдаче различных видов кредита.
В первой главе указывается в каких случаях, когда и кем проводится оценка платежеспособности заемщика. Перечисляются основные группы ин-формации, которые необходимо проанализировать:
1.) Информация о кредитной операции: цель кредита, вид, сумма, валюта кредита, процентная ставка, имеющиеся в наличии и предложенные в обеспе-чение активы и т.п.
2.) Информация о заемщике и его бизнесе: вид предпринимательской дея-тельности и опыт работы клиента в бизнесе, основные поставщики, покупатели, объемы продаж и выручки, система налогообложения, ведение внутренней фи-нансовой отчетности, сезонность, кто осуществляет...