Теоретические основы управления денежными потоками предприятия

1.3 Источники формирования и методы расчета денежных потоков предприятия



Преимущества финансового планирования состоят в том, что оно: - воплощает стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей; - обеспечивает финансовыми ресурсами, заложенными в производственном плане экономические пропорции развития; - предоставляет возможность определения жизнеспособности проекта предприятия в условиях реальной рыночной конкуренции; - служит очень важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Основные задачи финансового планирования на предприятии[11, c. 24]:

-обеспечивать необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности;

-определять пути эффективного вложения капитала, оценки степени рационального его использования; выявлять внутрихозяйственные резервы увеличения прибыли за счет экономичного использования денежных средств;

-устанавливать рациональные финансовые отношения с кредиторами, бюджетом, банками и другими контрагентами;

-соблюдать интересы акционеров и других инвесторов; контролировать финансовое состояние, платежеспособность и кредитоспособность предприятия.

В состав денежных средств, учитываемых в оборотных активах, включаются: касса, расчетный счет, валютный счет, прочие денежные средства, а также краткосрочные финансовые вложения.

Денежные средства - наиболее ликвидные активы и долго не задерживаются на данной стадии кругооборота. Однако в определенном раз¬мере они постоянно должны присутствовать в составе оборотных средств, иначе предприятие будет признано неплатежеспособным [19, c. 26].

Основной целью финансового менеджмента в про¬цессе управления денежными активами является обес¬печение постоянной платежеспособности предприятия. В этом получает свою реализацию функция денежных активов как средства платежа, обеспечивающая реали¬зацию целей формирования их операционного, страхо¬вого и компенсационного остатков. Приоритетность этой цели определяется тем, что...

1. Артеменко В.Г. Анализ финансовой отчетности / В.Г.Артеменко, В.В. Остапова. – Москва: Издательство «Омега-Л», 2006.-270 с.

2. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта / И.Т. Балабанов.– М.: Финансы и статистика, 2002. – 208 с.

3. Барнгольц С.Б. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта/ С.Б. Барнгольц, М.В. Мельник - М.: Финансы и статистика, 2003.-256 с.

4. Болдырева Н.Б. Метод согласования потоков платежей/ Н.Б. Болдырева // РЦБ-2006. -№1-с.61-64

5. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций / В.В. Бочаров- М.: Финансы и статистика, 2008. – 144с.

6. Бремш. Как читать финансовую информацию: простое объяснение того, как работают деньги: перевод с англ. / Бремш, Майкл. - М.: Проспект, 2004. – 464 с.

7. Быкова Е.В. Показатели денежного потока в оценке финансовой устойчивости предприятия / Е.В. Быкова // Финансы.- 2007.-№ 2 –

C.56-59.

8. Ван Хорн. Основы управления финансами / Ван Хорн, К.Джеймс – М.: Финансы и статистика, 2007. – 800 с.

9. Грачев А.В. Анализ финансово-экономического состояния предприятия в современных условиях: особенности, недостатки и пути решения/ А.В. Грачев // Менеджмент в России и за рубежом – 2006- №5 – с.89.

10. Гриненко Е. Денежные потоки – основы системы финансового менеджмента/ Е.Гриненко // Консультант директора-2007.-№24.- C.8-10.

11. Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретический аспект/ А.В.Гутова // Финансовый менеджмент-2008.- №4-C. 21-25. [11, c. 21-25]

12. Зайцева М.А. Особенности учета расчетов с использованием договора факторинга / М.А.Зайцева// Все для бухгалтера – 2007.-№16.-с. 15-22.

13. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент/ В.В. Ковалев - М.: Финансы и статистика, 2007.- 768 с.

14. Ковалева А.М. Финансы фирмы / А.М. Ковалева - М.: ИНФРА-М,2008. -284 с.

15. Кузнецов Б.Т. Финансовый менеджмент / Б.Т. Кузнецов – М.: ЮНИТИ, 2005. -415 с.

16. Маренго А.К. Финансовый менеджмент: Экспресс- курс./ А.К....