Оценка качества активов коммерческого банка

Турбулентность на мировых финансовых рынках, перебои с ликвидно-стью, факторы политической нестабильности и институциональная слабость регулирования (отмечаемые, как правило, западными аналитиками) оказы-вают давление на российский банковский рынок. Американские рейтинговые агентства в своих последних докладах оценили уровень регулирования и ус-тойчивости банковской системы России как очень низкий – не просто ниже передовых экономик, но наравне с рядом наименее развитых стран мира.
Отечественные банки показывают в последнее время действительно значимые успехи в развитии систем риск-менеджмента, а по финансовым по-казателям и рентабельности превосходят многих западных коллег. При этом регулирование развивается также качественно, причем даже быстрее и эф-фективнее, чем можно было ожидать. Кроме того, кризис ликвидности пока-зал, что ЦБ готов к грамотному использованию механизма рефинансирова-ния и не допустил развития негативных тенденций.
Сейчас банковская система России достаточно устойчива к внутренним шокам. Единственное, что может действительно серьезно пошатнуть ее по-зиции – сильный внешний шок (такой как резкое падение цен на нефть), од-нако данный риск относится к макрорискам всей экономики.
Тем не менее степень подверженности риску и устойчивость различ-ных банков существенно варьируются. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» на основе данных за первое полугодие 2007 г. провело классификацию бан-ков в соответствии с уровнем финансовой устойчивости. По результатам кла-стерного анализа, мы разделили порядка 40 банков, принимавших участие в исследовании, на 6 групп по уровню финансовой устойчивости.
Как показывает классификация, сегодня размер банка не является ос-новным параметром финансовой устойчивости: эффект «too big to fail», в со-ответствии с которым финансовая устойчивость кредитного института опре-деляется его масштабом, в исследовании не проявился.
Налицо другая тенденция: чем активней банк развивает розницу, тем больше у него вероятность нарушить...

Чаще всего под активами понимается совокупность имущественных прав хозяйствующего субъекта, а под активами банков — собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации. Качество активов кредитной организации определя-ется целесообразной структурой ее активов, диверсификацией активных опе-раций, объемом рисковых активов, доходностью и прибыльностью активов, объемом критических и неполноценных активов, признаками изменчивости активов, ликвидностью, а также применяемыми методами оценки активов.
Для оценки качества активов в международной практике наибольшее распространение получил рейтинг, основанный на агрегатных показателях и характеристиках, который дает возможность ранжировать банки по качеству их активов и месту среди других кредитных институтов. Для оценки качества активов с точки зрения соотношения активов с различной степенью ликвид-ности могут использоваться определенные показатели.
Ежедневно перед руководством банка встают вопросы: в какие финан-совые инструменты, на какие сроки и с каким риском он может разместить имеющиеся в его распоряжении средства на рынке, или же какой приток за-емных средств необходим, чтобы, с одной стороны, обеспечить приемлемый уровень доходности вложений, а с другой — не испытывать нехватки лик-видных средств для ответа по обязательствам в настоящем и будущем.
Каждый банк должен разрабатывать, а затем и применять на практике целую совокупность мер по поддержанию оптимального уровня ликвидно-сти, который обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов банка на де-нежные средства и в то же время не снижал рентабельности активов и при-быль банка. Совокупность мер и методов, направленных на поддержание ли-квидности банка, можно определить как методологию управления ликвидно-стью. В зависимости от специализации, особенностей клиентской базы, про-водимых операций и многих других факторов управление ликвидностью в различных банках существенно различается. Разумеется, в процессе...