Налоги и налогообложение (НГУЭУ, 2 вариант)

Задание 1
ООО «Приз» занимается производством мебели. В 1 квартале текущего года реализована продукция оптовым покупателям по ценам без НДС на сумму 900 тыс. руб. В счетах- фактурах был выделен НДС. Передана мебель своему здравпункту по ценам без НДС на сумму 20 тыс. руб. От оптового покупателя поступила на расчетный счет предварительная оплата (аванс) в счет будущей поставки в сумме 354 тыс. руб. Получены от поставщиков материалы в сумме 708 тыс. руб. с НДС, которые оприходованы в учете. Предъявлены поставщиками счета-фактуры за услуги связи и коммунальные услуги на сумму 118 тыс. руб., включая НДС, которые не оплачены в налоговом периоде. Определите НДС к уплате в бюджет за налоговый период.
Задание 2
ЗАО «Луч» в 3 квартале текущего года отгружена продукция покупателю – ООО «Вымпел» на сумму 708 000 руб., включая НДС. Срок оплаты по договору предусмотрен 15 августа. Покупатель не оплатил продукцию в срок. ЗАО «Луч» заключен договор 18 августа с ООО «Прима» об уступке долга, сумма сделки – 680 000 руб. Определите порядок учета убытка по договору уступки прав требования по указанным условиям. Рассчитайте расходы, учитываемые для налогообложения, если бы договор уступки был заключен 10 августа.
Тестовая часть
1. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным сроком уплаты – от суммы недоимки:
а) в размере 0,1%;
б) в размере 0,03%;
в) в размере одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ.
2. Налоговая база по НДС увеличивается на суммы:
а) финансовой помощи от покупателей и поставщиков;
б) финансовой помощи от покупателей;
в) штрафов, полученных от поставщиков за невыполнение договоров поставки.
3. Подтвердить экспорт для применения нулевой ставки следует в течение:
а) 270 календарных дней;
б) 180 дней;
в) 90 календарных дней.
4. Подакцизными товарами не являются:
а) ювелирные изделия;
б) прямогонный бензин;
в) пиво.
5. Объектом...