Управление денежными потоками организации на примере ООО Уральский Торговый дом

За анализируемый период выручка предприятия возросла на 87751 тыс. руб., что свидетельствует об увеличении объёмов торговли и характеризует деятельность предприятия с положительной стороны.
Балансовая прибыль в 2010 г. увеличилась по сравнению с 2009 г. на 17210 тыс. руб., что также свидетельствует о росте и развитии торгового предприятия ООО «Уральский торговый дом».
Значение общей рентабельности в 2010 г. стало меньше на 6,3% по сравнению с 2009 г. Это свидетельствует о том, что одновременно с объёмом выручки растут и затраты, причём темп роста затрат превышает темп роста выручки, причиной этому может служить уровень инфляции, увеличение стоимости коммунальных услуг, а также транспортных услуг, в том числе ГСМ.

В условиях инфляции и кризиса неплатежей управление денежными потоками является наиболее актуальной задачей в управлении финансами. Актуальность эффективного управления денежными потоками предприятия определяется следующим:
- Денежные потоки обслуживают ведение хозяйственной деятельности предприятия практически во всех её аспектах;
- Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия и позволяет снизить потребность в заёмном капитале;
- Рациональное управление денежными потоками способствует повышению ритмичности операционного процесса, ускорению оборота капитала организации и снижению риска неплатёжеспособности.
Для стратегического управления предприятию важен не только общий объём денежных ресурсов, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в течение года.
Концепция денежных потоков предприятия возникла в середине 50-х годов ХХ века в США и ее разрабатывали следующие зарубежные экономисты: Дж.К.Ван Хорн, Ю. Бригхем, Б. Коллас, Д. Стоун и др.
Отечественные экономисты также рассматривают в своих работах проблему денежных потоков и среди них можно выделить И.Т. Балабанова, В.В. Бачарова, В.В. Ковалёва, Н.А. Никифорову, А.Д. Шеремета и др.
Необходимость приведения в соответствие системы финансового учёта современным условиям рыночной экономики, практическая потребность в исследовании денежных потоков предприятия – определяют актуальность выбранной темы.
Целью дипломного проекта является анализ и управление денежными потоками и разработка мероприятий по их совершенствованию.
Для решения поставленной цели были сформулированы следующие задачи:
- изучить теоретическую основу управления денежными потоками;
- провести анализ денежных потоков на предприятии;
- предложить пути совершенствования управления денежными потоками на предприятии.
Объектом исследования является торговое предприятие ООО «Уральский торговый дом». Анализ финансово-экономических показателей проведён в динамике 2009 – 2010 гг....

Таким образом, в данной работе был проведён анализ управления денежными потоками на торговом предприятии ООО «Уральский торговый дом».
Анализ, проведённый во второй главе дипломной работы, показал, что за анализируемый период выручка возросла с 819 682 до 907 433 тыс.руб., темп прироста составил 110,7%, т.е. прирост в месяц – 0,89%. Маркетинговый анализ показывает, что спрос на продукцию увеличивается независимо от сезонности. Среднемесячный объём продаж в 2009 г. составлял 75 619,4 тыс. руб., а в 2010 г. 80 140 тыс.руб. Валовая прибыль возросла на 70 541 тыс.руб., чистая прибыль – 24 115 тыс.руб. рентабельность, к сожалению, за счёт роста себестоимости уменьшилась на 6,3%.
Анализ показывает, что произошли значительные изменения в составе имущества и источниках его финансирования. Так, стоимость всего имущества увеличилась на 25 989 тыс. руб. При этом запасы увеличились на 14 370 тыс. руб., а дебиторская задолженность сократилась на 3 563 тыс. руб. и всё же она сдерживает движение денежных средств.