Бухгалтерский учет Вариант 3

Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам
№ п/п Группа имущества № по табл.1 Подгруппа или отдельные виды имущества Сумма (руб.)
I Внеоборотные активы Основные средства, в том числе: 12 719 500
2 Административное здание 6 620 000
14 Здание и оборудование складов 2 439 000
15 Здания цехов 1 650 500
27 Производственное оборудование в цехах 2 010 000
Нематериальные активы 1 375 000
24 Патенты 1 375 000
Незавершенное строительство и оборудование к установке 2 390 000
20 Незавершенные капитальные вложения 1 650 000
22 Оборудование к установке 740 000
ИТОГО по группе I: 16 484 500
II Оборотные средства Запасы, в том числе: 3 733 135
3 Готовая продукция на складе 1 291 730
19 Незавершенное производство 25 100
23 Основные материалы 1 800 500
25 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200 000
30 Прочие материалы 102 500
31 Топливо 160 000
18 НДС по приобретенным ценностям 153 305
Дебиторская задолженность, в том числе: 2 187 865
1 Авансы у подотчетных лиц 920
12 Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 170 745
9 Задолженность персонала по прочим операциям 1 200
28 Прочие дебиторы 15 000
Денежные средства, в том числе: 7 681 000
4 Денежные средства в кассе 51 500
5 Деньги на расчетном счете 6 599 000
17 Краткосрочные финансовые вложения 1 080 500
ИТОГО по группе II: 13 602 000
Всего имущества: 30 086 500

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НА 31.12. 20ХХ ГОДА

Актив Код На конец отчетного периода
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110 1 178 140
Основные средства 120 14 894 500
Незавершенное строительство 130 665 000
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150
ИТОГО по разделу 1 190 16 737 640
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе: 210 3 441 970
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 2 277 120
животные на выращивании и откорме 212
затраты в незавершенном производстве 213 92 200
готовая продукция и товары для перепродажи 214 1 072 650
товары отгруженные 215
расходы будущих периодов 216
прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 149 705
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожида-ются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230
в том числе покупатели и заказчики 231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 2 790 945
в том числе покупатели и заказчики 241 2 784 745
Краткосрочные финансовые вложения 250 1 126 100
Денежные средства 260 6 464 750
Прочие оборотные активы 270
ИТОГО по разделу II 290 13 973 470
БАЛАНС 300 30 711 110


Пассив Код На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 410 23 350 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров ( )
Добавочный капитал 420 500 000
Резервный капитал, в том числе: 430
резервы, образованные в соответствии с законода-тельством
резервы, образованные в соответствии с учредитель¬ными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 3 626 866
ИТОГО по разделу III 490 27 476 866
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 510 1 000 000
Отложенные налоговые обязательства 515
Прочие долгосрочные обязательства 520
ИТОГО по разделу IV...