    Сейчас на сайте: 1 посетителей (1 зарегистрированных, 0 гостей) |   426057681  574055213 |  Партнерам |  Авторам |  Покупателям |
Ситуационная задача на тему Организация налоговой проверки
| контрольные работы, Налогообложение Объем работы: 5 стр. Год сдачи: 2012 Стоимость: 250 руб. Просмотров: 537 | Не подходит работа? |
Оглавление
Содержание
Литература
Заказать работу
В сентябре 2009 налоговая инспекция провела выездную налоговую проверку по НДС организации «Полет».
5 октября налоговый инспектор вручил директору организации требование об уплате налога, пени и штрафов.
Налоговый инспектор обнаружил следующие нарушения требований НК РФ:
1. Предоплата, полученная от покупателя за продукцию в феврале, не была включена в базу по НДС в I квартале, отгрузка указанной продукции имела место в I квартале. НДС с отгрузки был указан в декларации за II квартал и уплачен до 20 июля. Сумма НДС 300 000 рублей.
2. Входящие «НДС» по материалам, которые были оплачены в I квартале, но получены и поставлены на учет во II квартале, был принят к вычету в I квартале. Сумма НДС 380 000 рублей.
Определите:
1. Сумму НДС, указанную в требовании налогового органа, прово-дившего проверку.
2. Определите сумму пени за несвоевременную уплату налога по со-стоянию на 5 сентября.
3. Определите сумму штрафов, указанную в требовании.
4. Объясните порядок взыскания налоговыми органами указанных сумм.
Ставки рефинансирования ЦБ РФ (условные) – 11,5% в первом полугодии 2009 и 10% - во втором.
5 октября налоговый инспектор вручил директору организации требование об уплате налога, пени и штрафов.
Налоговый инспектор обнаружил следующие нарушения требований НК РФ:
1. Предоплата, полученная от покупателя за продукцию в феврале, не была включена в базу по НДС в I квартале, отгрузка указанной продукции имела место в I квартале. НДС с отгрузки был указан в декларации за II квартал и уплачен до 20 июля. Сумма НДС 300 000 рублей.
2. Входящие «НДС» по материалам, которые были оплачены в I квартале, но получены и поставлены на учет во II квартале, был принят к вычету в I квартале. Сумма НДС 380 000 рублей.
Определите:
1. Сумму НДС, указанную в требовании налогового органа, прово-дившего проверку.
2. Определите сумму пени за несвоевременную уплату налога по со-стоянию на 5 сентября.
3. Определите сумму штрафов, указанную в требовании.
4. Объясните порядок взыскания налоговыми органами указанных сумм.
Ставки рефинансирования ЦБ РФ (условные) – 11,5% в первом полугодии 2009 и 10% - во втором.
Проанализируем ситуацию.
1) Организация «Полет» в первом квартале получила предоплату от покупателя и в этот же период отгрузила ему продукцию, следовательно, в налоговом учете она должна была сделать следующие записи:
НДС начислен по авансу 300 тыс. руб. (ст. 154 п.1, ст. 164 п. 4 НК РФ);
начислен по отгрузке 300 тыс. руб. (ст. 154 п.1, ст. 164 п.3 НК РФ);
к вычету 300 тыс. руб. (ст. 171 п. 8 НК РФ).
1) Организация «Полет» в первом квартале получила предоплату от покупателя и в этот же период отгрузила ему продукцию, следовательно, в налоговом учете она должна была сделать следующие записи:
НДС начислен по авансу 300 тыс. руб. (ст. 154 п.1, ст. 164 п. 4 НК РФ);
начислен по отгрузке 300 тыс. руб. (ст. 154 п.1, ст. 164 п.3 НК РФ);
к вычету 300 тыс. руб. (ст. 171 п. 8 НК РФ).
1. Налоговый кодекс Российской федерации. Части 1 и 2 по состоя-нию на 1 января 2009г (в редакции законов № 244-ФЗ, 251-ФЗ).- Новосибирск: Сиб. Унив. Из-во, 2009г.-602 с.
2. http://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a34/186208.html - Аудит. РУ - Бухгалтерский учет. Налогообложение. Аудит.
2. http://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a34/186208.html - Аудит. РУ - Бухгалтерский учет. Налогообложение. Аудит.
После офорления заказа Вам будут доступны содержание, введение, список литературы*
*- если автор дал согласие и выложил это описание.