Бухгалтерский учет 3

Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01 декабря 20ХХ г.
№ п/п Активы и обязательства Сумма (руб.)
1 Авансы у подотчетных лиц 920
2 Административное здание 6 620 000
3 Готовая продукция на складе 1 291 730
4 Денежные средства в кассе 51 500
5 Денежные средства на расчетном счету 6 599 000
6 Добавочный капитал 500 000
7 Долгосрочные кредиты банков 1 000 000
8 Задолженность бюджету по налогам 395 800
9 Задолженность персонала по прочим операциям 1 200
10 Задолженность по оплате труда 306 100
11 Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение 127 300
12 Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 170 745
13 Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1 005 000
14 Здание и оборудование складов 2 439 000
15 Здания цехов 1 650 500

Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам
№ п/п Группа имущества № по табл.1 Подгруппа или отдельные виды имущества Сумма (руб.)
I Внеоборотные активы Основные средства, в том числе: 12 719 500
2 Административное здание 6 620 000
14 Здание и оборудование складов 2 439 000
15 Здания цехов 1 650 500
27 Производственное оборудование в цехах 2 010 000
Нематериальные активы 1 375 000
24 Патенты 1 375 000
Незавершенное строительство и оборудование к установке 2 390 000
20 Незавершенные капитальные вложения 1 650 000
22 Оборудование к установке 740 000
ИТОГО по группе I: 16 484 500
II Оборотные средства Запасы, в том числе: 3 733 135
3 Готовая продукция на складе 1 291 730
19 Незавершенное производство 25 100
23 Основные материалы 1 800 500
25 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200 000
30 Прочие материалы 102 500

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НА 31.12. 20ХХ ГОДА

Актив Код На конец отчетного периода
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110 1 178 140
Основные средства 120 14 894 500
Незавершенное строительство 130 665 000
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150
ИТОГО по разделу 1 190 16 737 640