Управление денежными потоками предприятия

Повышение интереса к управлению денежными средствами говорит о значительных социальных и экономических переменах, произошедших в обще-стве. В течение последних лет в экономике России происходят серьезные пере-мены, которые не могли не сказаться на микро уровне экономики, т.е. на пред-приятии. За этот период на предприятиях, как в Российской Федерации, так и во всем мире сильно усложнились процессы движения денежных потоков.
Несмотря на существенные различия предприятий, всем им приходится в целом решать одни и те же проблемы: анализировать структуру своих денеж-ных потоков, выстраивать единую политику их учета и контроля, управлять движением денежных средств в соответствии с принятой стратегией и т.д.
Одним из основных условий финансового благополучия предпри¬ятия яв-ляется приток денежных средств, обеспечивающий покрытие его обязательств. Отсутствие такого минимально необходимого запаса денежных средств свиде-тельствует о его серьезных финансовых затруд¬нениях. Чрезмерная же величина денежных средств говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, свя-занные, во-первых, с инфля¬цией и обесценением денег и, во-вторых, с упущен-ной возможно¬стью их выгодного размещения и получения дополнительного дохо¬да. В этой связи возникает необходимость оценить рациональность управ-ления денежными средствами на предприятии.
В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предпри-ятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помо-щи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – максимальное получения прибыли.
Таким образом, все коммерческие организации, так или иначе, на опреде-ленном этапе сталкиваются с проблемой эффективного управления денежными потоками. Вышеуказанные причины обусловили выбор темы исследования.
Цель данной дипломной работы – провести анализ финансово-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия, делая акцент на...

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 6
1.1. Понятие, сущность и особенности денежных
потоков предприятия 6
1.2. Принципы формирования и движения денежных
потоков предприятия 10
1.3. Методы оценки и прогнозирования денежных потоков 20
2. АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ЗАО «ИНВЕСТЭЛЕКТРОСВЯЗЬ» 41
2.1. Экономико-организационная характеристика предприятия 41
2.2. Анализ финансового состояния предприятия 47
2.2.1. Анализ структуры и динамики имущества и источников
имущества

Данная работа посвящена исследованию механизма управления денеж-ными потоками на предприятии. Нами были проведены теоретические, методи-ческие и практические исследования, связанные с выяснением роли денежных потоков в деятельности коммерческой организации. В первой части работы на-ми были исследованы теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков. Были рассмотрены принципы формирования и движения денежных потоков предприятия. Была также определена взаимосвязь анализа финансово-го состояния с диагностикой денежных потоков, а также нами были проанали-зированы основные методы организации, анализа и прогнозирования денежных потоков, а также определены основные инструменты, используемые при управ-лении денежными потоками.
Остальная часть работы посвящена реализации сформулированных тео-ретических и методических выводов. Для их практической апробации нами бы-ло выбрано предприятие ЗАО «Инвестэлектросвязь». В рамках практической части мы охарактеризовали экономическую и организационную стороны пред-приятия. Проанализировали финансовое состояние ЗАО «Инвестэлектросвязь». Провели диагностику его денежных потоков, спрогнозировали поступление де-нежных средств.
На основе анализа были сформулированы следующие предложения:
С целью максимизации притока денежных средств предприятию следует разработать системы договоров с гибкими условиями сроков и формы оплаты. Договор между поставщиком и покупателем может предусматривать следую-щие формы оплаты:
1. предоплата, которая предполагает наличие скидки;
2. частичная предоплата — сочетает предоплату и продажу в кредит;
3. выставление промежуточного счета — эффективно при долгосроч-ных контактах и обеспечивает регулярный приток денежных средств по мере выполнения отдельных этапов работы;
4. банковская гарантия — банк должен возмещать необходимую сумму в случае неисполнения дебитором своих обязательств;
5. гибкое ценообразование — используется для защиты предприятия от инфляционных убытков. Гибкие цены могут быть...