Система валютного контроля в России

• установлена система так называемых «валютных отчислений», когда валютные поступления в определенных пропорциях делились между государством и непосредственными производителями экспортной продукции
• объемы внешнеэкономической деятельности резко возросли в 1987-1988 годах, в связи с развитием совместного (с участием иностранного капитала) предпринимательства на территории страны
• началась широкомасштабная реформа банковской системы, в результате которой появилось большое число независимых от государства коммерческих банков, получивших право открытия и ведения валютных счетов клиентов и проведения международных расчетов
• роль специального органа валютного регулирования в это время выполняла Государственная внешнеэкономическая комиссия Совета Министров СССР, а источниками валютного законодательства служили решения Совета Министров СССР и издаваемые в их развитие нормативные акты министерств и ведомств
• понимание необходимости специального законодательного регулирования валютных отношений и придание функций органа валютного регулирования и контроля одному из органов государственного управления, что послужило основанием для разработки в 1990 году проекта специального закона.
3 этап
Вступление в силу в марте 1991 года Закона СССР «О валютном регулировании».
Основные характеристики:
• на уровне закона были введены такие понятия как «валютные ценности», «валюта СССР», «иностранная валюта», «резиденты», «нерезиденты», «валютные операции», «текущие валютные операции», «валютные операции, связанные с движением капитала» и многие другие
• установлены основные принципы проведения операций с валютой СССР и с иностранной валютой на территории СССР, операций на валютном рынке
• разграничены полномочия органов власти и определены функции банковской системы в валютном регулировании и управлениями валютными ресурсами

Подводя итог рассмотренным теоретическому и практическому аспектам дипломной работы, стоит еще раз уделить внимание необходимости принятия комплекса мер по вопросам валютного регулирования и валютного контроля в организациях, относящихся как крупному (в частности «ТРАНСАЭРО»), так малому и среднему бизнесу. Отсутствие согласованных, выстроенных и интегрированных бизнес-процессов, единых стандартов технологии проведения платежей и осуществления отчетности в компаниях, направленных на соответствие требований нормативных актов органов валютного регулирования РФ при осуществлении внешнеэкономической деятельности, может повлечь за собой помимо наложения административных штрафов, также пристальное внимание к бизнесу со стороны надзорных органов РФ.
Практика показала, учитывая специфику бизнеса «ТРАНСАЭРО», разработанные при моем участии требования к контрактам с иностранными контрагентами, выставляемым в адрес «ТРАНСАЭРО» иностранными контрагентами счетов в иностранной валюте, отчетности «ТРАНСАЭРО» перед уполномоченными банками РФ, плотное взаимодействие «ТРАНСАЭРО» с уполномоченными банками РФ, в которых оформлены паспорта сделок и т.д., позволяют существенно сократить количество выявляемых уполномоченными банками РФ, в которых оформлены паспорта сделок «ТРАНСАЭРО», нарушений отдельных пунктов нормативных актов органов валютного регулирования РФ. Разработанный комплекс мероприятий является унифицированными и при незначительной трансформации интегрируются в любую иную компанию с аналогичной спецификой бизнеса.
В связи с тем, что принципы валютного контроля и валютного регулирования складываются в каждой отдельной стране, основываясь на специфике ее развития, методы валютного контроля и валютного регулирования зависят от множества как государственных, так и экономических процессов. При проведении взаиморасчетов, иностранные контрагенты вынуждены сталкиваться с требованиями сотрудников «ТРАНСАЭРО», связанных с перевыставлением счетов, внесения изменений в раздел...