Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка

Финансовая устойчивость является важной составной частью оценки финансового состояния банка, как со стороны его инвесторов, так и собственников. Большое внимание уделяют этим вопросам и органы надзора в лице Национального банка Республики Беларусь. В период экономической нестабильности, когда многократно усиливаются системные риски в банковской сфере и ;
- снижение процентных ставок на кредитном и депозитном рынках вследствие постепенного уменьшения ставки рефинансирования и процентных ставок на рынке межбанковских кредитов;
- приток денежных средств населения в банки;
- сохранение существенного спроса экономики на кредитные ресурсы банков, преимущественно в иностранной валюте [1, c. 57].
Проблемы в банковской сфере обусловлены как внутренними причинами финансово-экономического характера, так и влиянием глобальных мировых процессов, связанных с углублением интеграции отечественной экономики на международном уровне, что усиливает уязвимость банковского сектора от внешних воздействий.
В условиях нарастания кризисных явлений в экономике важное значение приобретает разработка новых методов оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, что и определяет актуальность темы дипломной работы.
Общие вопросы, посвященные проблемам оценки деятельности коммерческих банков нашли свое отражение в работах таких видных ученых и специалистов в области финансов, денежного обращения и кредита как Г.Н. Белоглазова, С.М. Игнатьев, А.А. Козлов, Ю.И. Коробов, Л.П. Кроливецкая, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, Б.И. Соколов и другие.
Проблема оценки финансовой устойчивости коммерческих банков исследована в трудах Л.Г. Батраковой, И.В. Вишнякова, Ю.Ю. Русанова, Г.Г. Фетисова, Г.Н. Щербаковой, А.Ю. Симановского, Е.А. Тархановой и других.
Анализу деятельности кредитных организаций за рубежом посвятили свои работы К. Рэдхэд, С. Хьюс, Ф. Джорион, Дж. В. Гантер, Т. Кох, Ф.С. Мишкин, П.С. Роуз, Дж.Ф. Синки, мл. и другие....

Современные учёные-экономисты рассматривают толкование сущности понятия финансовой устойчивость банка в двух аспектах: количественном и функциональном. В работах, характерных для первого направления, авторы финансовую устойчивость банка связывают с расчётом экономических показателей надежности, платежеспособности и ликвидности.
Однако, понятиям "ликвидность" и "платежеспособность" присущи существенные различия.
Ликвидность банка характеризует механизм преобразования финансовых или материальных активов в денежные средства с целью своевременного выполнения обязательств перед вкладчиками и кредиторами.
Платежеспособность банка оценивается путем сопоставления регулятивного капитала банка с его активами, взвешенными на коэффициент риска. При временных осложнениях с ликвидностью банк может не возвратить средства в установленный срок. После пополнения корреспондентского счета банка, его ликвидность восстанавливается: банк имеет возможности возвратить средства и уплатить штрафы за задержку платежей.
устойчивость коммерческого банка представляет собой сложную общеэкономическую категорию, работающую только в условиях соблюдения всех ее правил и требующую постоянного наблюдения со стороны банков. Поэтому важным условием существования любого банка является необходимость оценки его финансовой устойчивости с учетом всех вышеперечисленных факторов.
В целях обеспечения стабильности банковской системы Республики Беларусь Национальный банк устанавливает для банков следующие нормативы безопасного функционирования:
минимальный размер нормативного капитала;
нормативы ликвидности;
нормативы достаточности нормативного капитала;
нормативы ограничения концентрации риска;
нормативы ограничения валютного риска;
нормативы участия в уставных фондах других коммерческих организаций;
иные нормативы, необходимые для ограничения рисков банковской деятельности и обеспечения безопасного и надежного функционирования банков.
Нормативы достаточности нормативного капитала – это...