Оценка и анализ финансовых результатов банка на примере ЗАО Банк «Советский»

Введение 3
1. Теоретические аспекты оценки и анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка в современных условиях 7
1.1 Банковские операции и формирование финансовых результатов деятельности коммерческих банков 7
1.2 Методы оценки финансовых результатов коммерческого банка 19
1.3 Управление рентабельностью деятельности коммерческого банка 26
2. Организация контроля финансовых результатов деятельности коммерческого банка на примере ЗАО Банк «Советский» 34
2.1 Краткая организационно – экономическая характеристика 34
ЗАО Банк «Советский» 34
2.2 Анализ доходов, расходов и прибыли ЗАО Банк «Советский» 48
2.3 Оценка эффективности банковских операций ЗАО Банк «Советский» 57
3. Совершенствование деятельности ЗАО Банк «Советский» на рынке банковских услуг 62
3.1 Улучшение политики управления активами и пассивами ЗАО Банк «Советский» 62
3.2 Оптимизация маркетинговой стратегии ЗАО Банк «Советский» 69
3.3 Повышение эффективности расчетно-кассового обслуживания клиентов в ЗАО Банк «Советский» 74
Заключение 81
Список литературы 87
Приложения 92

Коммерческие банки являются активным элементом рыночной экономики. Коммерческий банк - это сложная¬ социально-экономическая система, состоящая из подсистем, которые представляют собой определенный вид хозяйственной деятельности и находятся в постоянном развитии. Все процессы хозяйственной деятельности протекают во времени и пространстве, имеют различную природу и содержание, являясь одновременно частью единого целого.
Микроэкономический анализ (экономический анализ, анализ финансово-хозяйственной деятельности) изучает экономические явления и процессы¬ на уровне отдельных субъектов хозяйствования (предприятий и их объединений). Он предусматривает комплексное изучение экономики субъектов хозяйствования. Посредством анализа оцениваются результаты финансово-хозяйственной деятельности, их соответствие задачам, поставленным перед предприятием в рассматриваемый период, выявляются возможности повышения эффективности производства. Устанавливаются позитивные тенденции развития банков, что содействует их закреплению, устранению негативных моментов. Микроэкономический анализ основывается на совокупности плановых и учетных данных, других источников информации о банке, обеспечивающих базу для разработки выводов и предложений.
В условиях рыночной экономики роль экономического анализа в управлении и повышении эффективности хозяйствования существенно возрастает. В результате выбираются оптимальные управленческие решения, направленные на устранение негативных моментов в деятельности банка и закрепление позитивных, раскрываются неиспользованные или дополнительно возникшие внутренние резервы.
Всестороннее изучение деятельности коммерческих банков, его результаты должны соответствовать определенным принципам.
В качестве основных принципов можно выделить следующие:
1) Научность, принцип, который призван раскрывать сущность изучаемых экономических явлений и процессов, давать по ним правильную оценку тенденций и изменений. Этот принцип реализуется путем использования нововведений и...

Современный этап социально-экономического развития Российской Федерации характеризуется крайне негативными процессами. Продолжается экономический спад, снижается инвестиционная активность предприятий, растет безработица, сокращается спрос на экономические блага и их впуск. Несмотря на сложившуюся обстановку ЗАО Банк «Советский» обеспечивает органический рост основных показателей деятельности. Этому во многом способствуют используемые процедуры корпоративного управления, в том числе управление рисками, актуализация тарифов и условий предоставления высококачественных услуг клиентам, мониторинг эффективности кредитных операций, бюджетирование административно-хозяйственных расходов.
Основные конкурентные преимущества ЗАО Банк «Советский» следующие:
- значительный опыт привлечения и удержания клиентов;
-своевременное реагирование бизнес-подразделений на рыночные изменения спроса и потребностей клиентских сегментов;
-передовые информационные технологии и высокое качество обслуживания;
- высококвалифицированный персонал.
Становление конкурентных преимуществ ЗАО Банк «Советский» на рынке розничных услуг будет достигаться за счёт улучшения качественных характеристик банковских продуктов, полноты продуктового ряда, приближения инфраструктуры ЗАО Банк «Советский» к пользователям его услуг. Увеличению доли присутствия ЗАО Банк «Советский» на рынке розничных услуг будет способствовать открытие новых офисов, установление удобного для клиентов режима работы подразделений ЗАО Банк «Советский».
Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов предполагает создание и использование целостных систем стандартизации и сертификации банковских технологий. В настоящее время частично разработаны фрагменты стандартизированного профиля, регламентирующие функциональные части банковских автоматизированных систем, интерфейсы пользователей, технические средства, средства и методы защиты информации, средства и методы проектирования, программные средства,...