Анализ финансового состояния, ликвидности и платежеспособности ООО «ХКФ Банк»

Платежеспособность коммерческого банка является одними из ключевых показателей его финансового состояния, индикатором финансовой устойчивости, надежности и перспектив развития кредитной организации. Ликвидность и платежеспособность являются взаимозависимыми, но не тождественными понятиями, что определяет, с одной стороны, необходимость нормативного определения, разграничения данных понятий, с другой стороны, оценки их комплексного влияния на финансовое состояние коммерческого банка.
Глобальный финансовый кризис 2008-2009 г.г., кризисные явления в экономике, проявившиеся в 2012 – 2013 г.г. выявили необходимость поиска действенных методов управления платежеспособностью кредитной организацией, одним из которых является прогнозирование платежеспособности. Проблема диагностики и оценки платежеспособности и ликвидности признается в настоящее время наиболее значимой в экономическом анализе бан¬ковских рисков в силу решающей роли данных двух характеристик финансового состояния в обеспечении стабильности деятельности кредитных организаций и финансовой системы в целом.
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности осуществляется как внутри коммерческого банка при принятии, обосновании и контроле управленческих решений, так и за его преде¬лами - надзорными органами, международными институтами, рейтинговыми агентствами, внешними экспертами, инвесторами и деловыми партнерами, с при¬влечением учетной и внеучетной информации, доступной только для внутреннего использования или раскрываемой в установленном порядке перед всеми заинтересованными лицами.
Актуальность исследования определяется необходимостью экономического анализа и прогнозирования на его основе платежеспособности и ликвидности в сложных условиях реформирования отечественной банковской системы и поэтапного перехода коммерческих банков на международные стандарты финансовой отчетности, реализации рекомендаций Базель 3 с учетом уроков финансового кризиса, а также происходящих текущих макроэкономических...

Ликвидность коммерческого банка является его способностью своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. В свою очередь, риск потери ликвидности для банка связан с невозможностью быст¬рой реализации своих финансовых активов для того, чтобы рассчитаться по своим обязательствам. Платежеспособность банка выражает способность банка не только балансировать по периодам денежные потоки, но и обеспечивать их устойчивость и качество (прибыль¬ность, допустимую рисковость активов, достаточность собственного капитала и адекватных резервов).
Для того, чтобы проанализировать показатели платежеспособности и ликвидности банка, необходимо: провести анализ структуры активов и пассивов банка; рассчитать коэффициенты достаточности капитала и ликвидности (обязательные нормативы) и сравнить их с максимально (или минимально) допустимыми значениями, установленными Банком России; провести балльную и весовую оценки показателей групп показателей оценки капитала и ликвидности; составить общее заключение о состоянии ликвидности в коммерческом банке.
Для прогноза платежеспособности представляется целесообразным рассчитать прогнозные значения собственных средств (капитала) Банка, его активов, взвешенных по уровню риска, сравнить их темпы роста, а также рассчитать прогнозное значение показателя достаточности капитала.
В качестве объекта исследования выступала деятельность ООО «ХКФ Банк» - одного из крупнейших частных российских банков - в области управления ликвидностью и платежеспособностью.
По результатам анализа платежеспособности, ликвидности, качества активов, доходности, являющихся характеристиками финансовой устойчивости Банка можно сделать следующие выводы.
Банк выполнял нормативы достаточности капитала первого уровня и общей достаточности согласно требованиям Базель II с достаточным запасом. Также Банком выполнен обязательный норматив Н1, установленный Банком России. Произведённая оценка группы показателей оценки...