Кредитный риск и банкротство кредитной организации на примере АКБ «Банк Москвы» (ОАО)

Важнейшим элементом обеспечения финансовой стабильности банковского сектора является финансовая устойчивость коммерческого банка, при которой платёжеспособность постоянна во времени, а соотношение собственного и при¬влечённого капитала обеспечивает эту платёжеспособность и состояние финан¬совой устойчивости в свете долгосрочной перспективы, которая связана со структурой баланса банка, степенью его зависимости от кредиторов и инвесто¬ров, с условиями, на которых привлечены и обслуживаются ресурсы банка.
Потеря банком финансовой устойчивости, а именно критическое ухудшение состояния его собственных средств, активов, доходности, ликвидности, значительно повышает риск полной потери платежеспособности и наступления банкротства. В результате банк становится неспособным удовлетворить все свои обязательства перед вкладчиком и кредиторами в установленные сроки и в полном объёме, что, помимо экономической составляющей последствий для самого банка, влечет серьёзные социальные последствия. Именно финансовая устойчивость коммерческих банков определяет отноше¬ние к ним вкладчиков и клиентов, в связи с тем, что коммерческий банк являет¬ся хозяйствующим субъектом, работающим, в основном, с привлечёнными средствами.
Снижение показателей финансовой устойчивости банка наступает вследствие негативного и значительного влияния различных видов банковских рисков, среди которых одну из ключевых ролей играет кредитный риск. Рост кредитного риска влияет на снижение ликвидности, доходности, качества капитальной базы и активов банка, следовательно, повышает вероятность наступления банкротства.
Таким образом, всестороннее и комплексное исследование влияния кредитного риска на вероятность возникновения банкротства; причин возникновения кредитного риска и разработки действенных методов его регулирования являются важнейшей проблемой антикризисного управления, что и определило актуальность и выбор темы исследования.
Значительный вклад в изучение проблем, связанных с управлением кредитной...

По итогам проведённого исследования можно сделать следующие выводы.
Кредитный риск представляет собой риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Когда показатели кредитного риска, прежде всего, объёмы и уровень просроченной задолженности, а также объёмы и уровень создаваемых резервов на возможные потери достигают критического уровня, банк теряет свою ликвидность, несет убытки; ощущает нехватку собственных средств (капитала) и, как следствие, возникает реальная угроза полной потери платежеспособности и наступления банкротства.
Объектом исследования выступало финансовое состояние АКБ «Банк Москвы» (ОАО) – одного из крупнейших универсальных коммерческих банков РФ.
АКБ «Банк Москвы» (ОАО) по итогам 2010 г. получил существенные убытки, что оказало значительное влияние на его финансовое состояние: снизился капитал Банка и, как следствие, снизился запас финансовой прочности), Банком был нарушен обязательный норматив, регулирующий максимальных размер кредитного риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; работа Банка была нерентабельной и неэффективной.
В 2011 г. произошёл отток средств клиентов; средств, получаемых в результате выпуска ценных бумаг; средств других банков и Банк стал испытывать проблемы с фондированием. Для решения этих проблем Банком были привлечены средства от ЦБ РФ и от ГК АСВ в рамках реализуемой программы по финансовому оздоровлению Банка. В 2011 г. Банк был вынужден сократить запасы высоколиквидных активов и значительно снизить темпы роста ссудной задолженности - главного высокодоходного, но и самого высокорискового актива Банка, перераспределить вложения в такой вид работающих активов как ценные бумаги. Несмотря на достаточно сложное финансовое положение, Банку уже в этом периоде удалось увеличить показатели достаточности капитала, выполнить все...