Бухгалтерский учет в банках

ЗАДАНИЕ 1

10 февраля текущего года частный предприниматель А. К. Исаев представил в банк все необходимые документы для открытия расчетного счета в валюте РФ. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 3308. Выписки по лицевому счету выдаются А. К. Исаеву ежедекадно: 1, 11, 21 числа каждого месяца.
Требуется:
1) Присвоить номер лицевому счету, открытому А. К. Исаеву -физическому лицу - предпринимателю. На данном балансовом счете зарегистрировано 52 лицевых счета, контрольный ключ - 1.
2) Зарегистрировать счет в книге регистрации открытых лицевых счетов
ЗАДАНИЕ 2
17 февраля акционерным коммерческим банком «Авангард» (г. Иваново) совершены следующие операции:
1) Получено письменное согласие ЗАО «Авиатор» для исправления выявленной при проверке лицевых счетов ошибочной бухгалтерской проводки от 10 февраля: по платежному поручению № 100 иногородней фирмы «Вереск» сумма 5100 р. зачислена вместо расчетного счета № 40701810900000000325 ОАО «Автор» на расчетный счет № 40702810600000000325 ЗАО «Авиатор».
2) На счет ЗАО «Авто» по платежному поручению № 401 объединения «Русь» (расчетный счет № 40702810100000000123, открыт в банке-корреспонденте в г. Волгограде, корсчет № 30110810500000000068, БИК 041801987) зачислены средства в сумме 22 000 р.
3) По окончании срока доначислены проценты по срочному вкладу B.C. Петровой. Проценты в сумме 200 р. и сумма вклада выданы наличными.
4) В установленный срок не погашена задолженность по кредиту, выданному В.П. Лисицыну, и проценты в сумме 250 р.
5) В связи с поступлением средств на счет ЗАО «Авто» произведена оплата расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на счете (счет получателя - Управления Федерального казначейства -№ 40101810200000010002 открыт в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ г. Иваново).
6) В установленный срок в связи с закрытием договора погашена задолженность по кредиту, выданному ОАО «Полюс». Уплачены проценты в
сумме 800 р. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные...

1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 23.07.2013) // СПС КонсультантПлюс.
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 23.07.2013) // СПС КонсультантПлюс.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 23.07.2013) // СПС КонсультантПлюс.
4. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П (ред. от 26.09.2012) // СПС КонсультантПлюс.
5. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 № 139-И // СПС КонсультантПлюс.
6. Инструкция Банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 10.03.2006 № 128-И (ред. от 19.02.2013) // СПС КонсультантПлюс.
7. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010.
8. Банковское дело: Учебник // Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2011.
9. Банковское дело. Учебник // Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2011 г.
10. Гвелесиани Т.В. Бухгалтерский учет в кредитных организациях / Т.В. Гвелесиани. – М.: Издательство ЮНИТИ, 2012.
11. Козлова Е.П. Бухгалтерский учет в коммерческих банках / Е.П. Козлова, Е.Н. Галанина. – М.: Финансы и статистика, 2012.
12. Селеванова Т.С. Бухгалтерский учет в банках: типовые проводки, ситуации, примеры и задачи с решениями: Учебное пособие / Т.С. Селиванова. - Ростов н/Д: Феникс, 2012.