Система внутреннего контроля банка: организация и совершенствование (на примере ОАО АКБ «Балтика»)

Актуальность.ᅠ Системаᅠ эффективныхᅠ мерᅠ внутреннегоᅠ контроляᅠ являетсяᅠ важнейшейᅠ составнойᅠ частьюᅠ банковскогоᅠ менеджмента.ᅠ Онаᅠ служитᅠ основойᅠ дляᅠ бесперебойногоᅠ функционированияᅠ кредитныхᅠ организаций.
Системаᅠ действенныхᅠ мерᅠ внутреннегоᅠ контроляᅠ можетᅠ способствоватьᅠ выполнениюᅠ целейᅠ иᅠ задачᅠ кредитнойᅠ организации,ᅠ достижениюᅠ банкомᅠ долгосрочныхᅠ ориентировᅠ прибыльностиᅠ иᅠ поддержаниюᅠ достовернойᅠ финансовойᅠ иᅠ административнойᅠ отчетности.ᅠ Такаяᅠ системаᅠ можетᅠ такжеᅠ обеспечиватьᅠ соблюдениеᅠ банкомᅠ действующегоᅠ законодательстваᅠ иᅠ нормативныхᅠ актов,ᅠ разработаннойᅠ банкомᅠ политики,ᅠ внутреннихᅠ плановᅠ иᅠ процедур,ᅠ аᅠ такжеᅠ снижатьᅠ рискᅠ непредвиденныхᅠ потерьᅠ илиᅠ нанесенияᅠ ущербаᅠ репутацииᅠ банка.
Недостаткиᅠ вᅠ организацииᅠ банковскогоᅠ менеджментаᅠ являютсяᅠ основнымиᅠ факторамиᅠ дестабилизацииᅠ положенияᅠ отечественныхᅠ банков.ᅠ Этоᅠ зафиксированоᅠ вᅠ рекомендацияхᅠ многихᅠ международныхᅠ организаций,ᅠ вᅠ частностиᅠ вᅠ Базельскихᅠ соглашениях.ᅠ Вᅠ нашихᅠ условияхᅠ вопросыᅠ совершенствованияᅠ банковскогоᅠ менеджментаᅠ особенноᅠ остры,ᅠ посколькуᅠ неустойчивостьᅠ финансовогоᅠ иᅠ денежногоᅠ рынковᅠ вᅠ Россииᅠ вᅠ сочетанииᅠ соᅠ слабымᅠ управлениемᅠ коммерческимиᅠ банкамиᅠ могутᅠ создатьᅠ...

Целью данной выпускной квалификационной работы являлось исследование эффективности организации системы внутреннего контроля коммерческого банка ОАО АКБ «Балтика».
В процессе исследования были решены следующие задачи:
1) определена роль внутрибанковского контроля и его виды;
2) рассмотрена система органов внутреннего контроля и службы внутреннего контроля банка;
3) изучены требования Банка России к организации системы внут-реннего контроля в банке;
4) проанализированы цель, задачи и основные способы осуществления проверок службой внутреннего контроля банка на примере конкретного банка;
5) дана оценку эффективности системы внутреннего контроля и службы внутреннего контроля данного банка.
6) предложены пути совершенствования организации внутреннего контроля в банке.
Под внутрибанковским контролем понимается совокупность средств и методов проверки выполнения работниками банка кассовых, расчетных, кредитных и других операций.
Методы и технические средства, применяемые для осуществления внутреннего контроля, определяет сама кредитная организация исходя из конкретных условий работы, характера операций и их объема.
Внутренний контроль в коммерческих банках классифицируется: в зависимости от специфики решаемых задач; в зависимости от объемов и полноты охвата контролем; в зависимости от времени совершения контрольных действий; в зависимости от источников информации (данных); в зависимости от используемых приемов и процедур при проведении внутреннего контроля и др.
Различаются следующие виды внутрибанковского контроля: предварительный, текущий и последующий.
Понятие «система внутреннего контроля» охватывает все виды операций и все иерархические ступени работы банка, а «служба внутреннего контроля» – контролирует работу данной системы.
Служба внутреннего контроля головной организации банка организовывает взаимодействие с территориальными подразделениями внутреннего контроля, а также вырабатывает внутренние нормативные акты, регламентирующие порядок такого...