Контроллинг рисков в системе корпоративного управления

Процесс управления на предприятии обычно рассматривается как последовательное выполнение четырех управленческих функций: планирование, организация, мотивация и контроль. Структура этого процесса той или иной мерой присутствует на любом предприятии, даже если она не беспокоится о формальном соблюдении каждого отдельного компонента.
В современных условиях повышения сложности и динамизма внешней и внутренней среды предприятия трудоемкость обеспечения эффективного функционирования данной системы постоянно увеличивается. Именно поэтому у предприятий возникает потребность в совершенствовании системы обеспечения достоверной информацией процесса принятия текущих управленческих решений и автоматизации систем планирования и контроля.
На сегодня большинство ученых исследуют контроллинг как целостную систему управления процессом достижения целей предприятия. Именно такую систему впервые внедрили немецкие ученые Р. Ман и Э. Майэр.
И хотя Р. Ман и Э. Майэр рассматривали контроллинг как более информативную помощь относительно управления предприятием, в современных условиях контроллинг превратился в систему, которая связывает структурные подразделения предприятия на уровне учета, информативной обеспеченности, управления контролем и координации деятельностью субъекта хозяйствования.
При этом контроллинг рассматривается как функционально отделенное направление экономической работы на предприятии, связанное с реализацией финансово-экономической информативной функции в маркетинге для принятия оперативных и стратегических решений.
Цель исследования – изучение контроллинга рисков в системе корпоративного управления ОАО Банк «Казанский».
Цель исследования – изучение система контроллинга рисков в системе корпоративного управления организации - в теоретическом и практическом аспектах.
Предмет исследования: инструменты контроллинга рисков в системе корпоративного управления предприятия.
Объект исследования: система контроллинга рисков в системе корпоративного управления ОАО...

Наиболее известными методами контроллинга рисков в системе корпоративного управления является анализ и контроль гэпа; анализ и контроль дюрации, кроме того выделяют еще такие методы как моделирование, нейтрализация требований и обязательств, хеджирование, метод эффективной границы, оптимизация структуры портфеля методами математического программирования.
Качество системы анализа и контроля процентного риска коммерческого банка во многом определяется эффективностью ее организационной структуры.
Гэп-менеджмент – методика, которая оценивает влияние процентной ставки на процентную прибыль банка и дает схему управления активами и пассивами при известном движении процентной ставки. Данная методика наиболее популярная. Сущность метода заключается в том, что активы и пассивы банка, чувствительные к изменению уровня процентных ставок, группируются по временным промежуткам, по срокам погашения или переоценки.
Метод позволяет банкам минимизировать процентный риск, но важно подчеркнуть, что прибыльность активов и процентные выплаты по депозитам не изменяются в реальной жизни пропорционально и одновременно, поэтому модель гэпа неточно отображает риск, связанный с процентной ставкой, поскольку не учитывает времени приток денежной массы для активов и пассивов.
Таким образом, вышеупомянутый метод может быть полезным инструментом защиты от риска процентных ставок, но далеко не полностью учитывает действие динамики процентных ставок на рыночную стоимость банковского капитала.
В основе использования методик оценки и управление процентным риском лежат следующие соображения. Причиной процентного риска является нестабильность процентных ставок, а факторами – состав и структура активов и пассивов банка. Влияние процентного риска распространяется на финансовые результаты деятельности банка, как на текущий период, так и на будущие периоды, поэтому все методики рассматривают процентный риск во временном аспекте. Маневрирование сумами и сроками активов и пассивов с учетом...