Учет операций по расчетному счету

Как правило, отдают предпочтение безналичным денежным расчетам. Это объясняется тем, что за использование безналичных расчетов достигает значительной экономии затрат на их осуществление. Широкому применению безналичных расчетов способствует банковские постановления, в них также заинтересовано государство – не только с точки зрения экономного использования средств, но и сточки зрения изучения, регулирования и контроля денежного оборота.
Безналичные расчеты – это денежные расчеты, которые осуществляются с помощью записей на счетах в банках, когда деньги (средства) списываются со счета платника и перечисляются на счет получателя средств.
Предприятия торговые, сферы обслуживания населения, реализуя товары, выполняя заказы, предоставляя услуги, получают плату за это, как правило, наличными. Одновременно их расчеты с поставщиками, финансово-кредитными организациями целевыми фондами в основном совершаются в безналичной форме.


В реквизите «Комментарий» можно ввести комментарий к операции документа.
В табличной части документа вводятся последовательно:
«№ док.» – номер платежного поручения, по которому осуществляется движение;
«Сумма» – сумма с НДС;
«НДС» – автоматически от суммы с НДС рассчитывается сумма НДС, можно отредактировать;
«Операция документ» – из справочника «Операции документов» выбирается операция определяющая проведение по строке банковской выписки. По этому реквизиту определяются следующие моменты:
какое это движение: поступление или перечисление денежных средств;
аналитический учет по корреспондирующему счету, который определяет тип и вид реквизитов «Субконто1» и «Субконто2»;
формировать ли валовые доходы и издержки, если да, то по какой статье (строке справочника «Статьи валовых доходов и издержек»);
«Комментарий проводки» – комментирование проводки, реквизит необязательный для заполнения;

1. Бухгалтерское дело: учебное пособие / Под ред. Н.Н. Хахоновой – Москва, 2004.- 586 с.
2. Романов А.Н., Одинцов Б.Е. Компьютеризация аудиторской деятельности: Учебн. Пособие для вузов.- М.: Аудит, ЮНИТИ, 1996.- 270 с.
3. Федорова Г. В. Информационные технологии бухгалтерского учета, анализа и аудита.- М.: Омега-Л,2004.- 304 с.
4. Шеремет А.Д., Суйц В.П. Аудит: Учебное пособие.- М.: ИНФРА-М, 1995.-240 с.