Финансовое состояние коммерческого банка

Финансовое положение определяется достигнутыми за отчетный период финансовыми результатами и, кроме того, описывается некоторыми статьями баланса, а также соотношениями между ними. При этом с позиции краткосрочной перспективы говорят о ликвидности и платежеспособности организации, а в долгосрочном плане – о финансовой устойчивости [30].
В-пятых, финансовое состояние понимают как характеристику инвестиционной привлекательности банка, его конкурентоспособности на финансовом рынке. Финансовое состояние банка - это характеристика его финансовой конкурентоспособности (т.е. платежеспособности), использования финансовых ресурсов и капитала, выполнения обязательств перед государством и другими участниками рынка.
К основным задачам финансового состояния банка относятся [12;c.225]:
- оценка текущей ликвидности банка;
- оценка основных финансовых показателей (активы, пассивы, капитал);
- прогноз перспективного финансового состояния банка;
- анализ финансовой устойчивости банка;
Процентные доходы Банка повысились в 2013 г. на 13,83% по сравнению с 2012 г., за счет повышения ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями на 13,24%, увеличения ссуд в кредитных организациях – на 36,9%. Процентные доходы от операций с ценными бумагами уменьшились в 2013 г. на 3,46%. Чистые процентные доходы Банка возросли в 2013 г. на 0,83% по сравнению с 2012 г.
При этом в отчетном году возросли и комиссионные доходы на 1,66%. В результате чистые доходы Банка возросли в 2013 г. на 1,44 % по сравнению с 2012 г.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка, Банком России устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных...

Наилучшим способом объективной достоверной оценки финансового состояния банка является его анализ, который позволяет:
- контролировать и корректировать тенденции развития коммерческого банка;
- давать всестороннюю оценку выполнения плана по поступлению финансовых ресурсов;
- повышать эффективность использования финансовых ресурсов банка, с позиции улучшения финансового состояния банка на основе изучения причинно-следственной взаимосвязи между разными показателями производственной, коммерческой и финансовой деятельности банка;
- повышать конкурентоспособность банка и его возможности в деловом взаимодействии.
Возникновение в РФ развитой банковской системы повышает необходимость совершенствования управления деятельности банков. Поэтому проблема оценки финансового состояния и эффективности деятельности коммерческого банка, принятия мер по ее повышению требует подробного изучения
Все это свидетельствует о том, что то тема дипломной работы: «Анализ и оценка финансового состояния коммерческого банка», крайне актуальна.
Объект исследования - Муйский филиал ОАО «».
Предмет исследования – оценка и анализ финансового состояния Муйского филиала ОАО «».
Цель дипломной работы – проанализировать финансовое состояние ОАО «», выявить проблемы, возникающие в финансовом состоянии банка и разработать мероприятия по улучшению его финансового состояния.
Задачи дипломной работы:
- рассмотреть роль анализа финансового состояние коммерческого банка;
- изучить сущность, цель, задачи финансового анализа коммерческого банка;
- рассмотреть методы анализа финансового состояния банков;
- проанализировать финансовое состояние ОАО «» по методикам ЦБ РФ, с помощью рейтинговой оценки, внутреннего анализа финансового состояния банка;
- выявить проблемы в финансовом состоянии ОАО «»;
- разработать мероприятия по улучшению финансового состояния ОАО «» и оценить их эффективность.
При написании дипломной работы был использован широкий круг источников. В нормативных актах...

Анализ финансового состояния коммерческого банка помогает определить эффективность деятельности банка и его надежность. Анализ финансового состояния позволяет клиентам банка (предприятиям и физическим лицам) выбрать этот банк для дальнейших с ним взаимодействия. Анализ финансового состояния банка помогают выявить уязвимые места в финансовой деятельности банка и быстро их устранить.
Общая же оценка финансового состояния банка основывается на целой системе показателей, характеризующих структуру источников формирования капитала и его размещения, собственных и привлеченных средств, прибыльности банковских операций, рисках портфеля финансовых инструментов, финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности банка.
Многообразие методов анализа финансового состояния банка можно разделить на несколько больших категорий: коэффициентный анализ – во время него оценивается попадание значения рассчитываемого показателя в установленный для него интервал, определяемый эмпирически, рейтинговая оценка - данные оценки проводят независимые рейтинговые агентства - оценка производится по определенным составляющим банковской деятельности, а затем происходит ранжирование кредитных организаций в соответствии с полученными результатами. Также в настоящее время в банковской практике применяют статистические модели. Происходит оценка банков с точки зрения вероятности наступления дефолта на основании ретроспективных данных о дефолтах других банков. После получения результатов, оцениваемые банки ранжируются в определенном порядке в зависимости от поставленной цели. И последний тип, который наиболее часто используют отечественные банки, – это имитационные модели. Строится модель для оценки вероятности банкротства банка.

Во второй главе дипломной работы мы проанализировали финансовые результаты деятельности ОАО «ВОСТСИБТРАНСКОМБАНК», структуру его активов и пришли к следующим выводам:
- эффективность деятельности Банка в 2013 г. значительно снижается по сравнению 2012 г.,...