. Налоги Вариант 2

Задание 1

Дайте сравнительную характеристику правомерной и противоправной модели поведения налогоплательщиков
Задание 2

Схематически изобразите виды и способы налогового прогнозирования и планирования.

Задание 3

Зарубежный опыт налогового прогнозирования и планирования

Задание 4
Составьте таблицу объектов обложения и налоговых баз по конкретным видам налогов и сборов
Задание 5

Охарактеризуйте налоговую базу и способы обоснования ее величины в налоговом планировании (на примере одного из крупных налогов).
Задание 6

Раскройте механизм влияния объема и структуры активов предприятия на оптимизацию плановых налоговых обязательств.

Задание 7

Проведите расчеты системы аналитических показателей, используемых в налоговом планировании организации

Задание 8

Охарактеризуйте полноту составления учетной политики для целей налогового планирования (по опубликованным материалам или данным конкретной организации)
Задача

Определите, какой вариант сделки выгоднее для организации Б, а какой – для организации А.
Рассмотрите два варианта заключения сделки:
1. Организация А реализует товар организации Б по договору купли-продажи, организация Б реализует товар своим покупателям также по договору купли-продажи.
2. Организация А передает товар организации Б по договору комиссии, организация Б реализует товар по договору купли – продажи.
Сравните финансовые результаты от реализации товаров по двум вариантам.
Вариант 1. Стоимость товара у организации А 130 тыс. руб. Товар передается организации Б за 180 тыс. руб., в т. ч. НДС. Издержки обращения у организации А – 4 тыс. руб. Продажная цена товара у организации Б – 290 тыс. руб., в т. ч. НДС. Издержки обращения у организации Б – 2 тыс. руб. Организации определяют выручку для целей налогообложения по методу начисления.
Вариант 2. Стоимость товара у организации А 140 тыс. руб. Издержки обращения организации А – 4 тыс. руб. Организации Б поручается продать товар за 290 тыс. руб., в т. ч. НДС....

1 Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2. – М.: Проспект, КноРус, 2014. – 1024с.
2 Ахунова, Д. С. Развитие налоговой системы в России на современном этапе / Д.С. Ахумова // Юридический вестник Ростовского государственного экономического университета. - 2012. - № 61. - С. 42-44.
3 Большухина, И.С. Налоговое планирование: учебное пособие / И.С. Большухина. - Ульяновск: УлГТУ, 2011. - 122 с.
4 Гашенко, И. В. Некоторые направления реформирования налоговой системы России / И.В. Гашенко, З.А. Клюкович // Вестник Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). - 2012. - № 37. - С. 268-278.
5 Вылкова Е.С., Романовский М.В. Налоговое планирование – СПб.: Питер, 2004. — 634 с.
6 Михайлян Р.Г. Налоговое планирование: метод, рекомендации к выполнению контрольной работы по дисциплине «Налоговое планирова­ние» / сост. Р.Г. Михайлян. - Архангельск: Арханг. гос. техн. ун-т, 2009. - 47 с.
7 Сергеев, И.В. Налоговое планирование [Текст]: учеб. / И.В Сергеев, А.Ф. Галкин, О.М. Воронцова. - М.: Финансы и статистика, 2007.- 168 с
8 Трошин, А.В. Сравнительный анализ методик определения налоговой нагрузки на предприятия [Текст] / А.В. Трошин // Финансы. -2000.-№5.-С . 44-47.
9 Павленко Н. Налоговое планирование и роль юридической службы в этом процессе / Н. Павленко [электронный ресурс] – Режим доступа: http://old.nasledie.ru/vlact/5_6/fcnp/article.php?art=0