Анализ и оценка кредитоспособности на примере Мясокомбинат

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обяза-тельствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспек¬тиву. Рассмотрим отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности (табл.1).
Таблица 1
Отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности
Кредитоспособность Платежеспособность
Понятие более узкое в отличие от платежеспособности [3] Понятие, вмещающее в себя понятие кредитоспособности [3]
Прогнозирует платежеспособность предприятия на срок кредита [4] Фиксирует неплатежи за истекший пе-риод или какую-либо другую дату [5]
Характеризует возможность погашения части общей задолженности, а именно ссудной задолженности [6] Характеризует способность и возможность погасить все виды задолженности [6]
Источники погашения [3]
- выручка от реализации продукции,
- выручка от реализации имущест-ва, принятого банком в залог по ссуде,
- гарантия другого банка или предприятия,
- страховое возмещение. - выручка от реализации продукции, - выручка от реализации имущества предприятия.
Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формаль-ных показателей, на которые опираются при оценке кредито¬способности кли-ента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также достаточен размер собственного капитала, то разо¬вая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиен¬ты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.
Существует множество дополнений, уточнений, и даже иных тракто-вок нашего искомого понятия, большинство которых можно кратко свести к следующим определениям.
Кредитоспособность как: [7]
- необходимая предпосылка или условие получения кредита;
-...

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверен-ность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.
Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредито-способности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.
В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универ-сальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспо-собности и расчету соответствующих показателей не представляется возмож-ным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной междуна-родной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практиче-ски невозможно.
Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многооб-разных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в назначенный срок. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности. Основная цель...

Цель курсового проекта – на основе исследования методики оценки кредитоспособности заемщика, провести анализ и оценку кредитоспособности.
Объектом исследования является методика оценки кредитоспособности заемщика Ижевского филиала ОАО «АК Барс Банк». Объектом анализа кредитоспособности выступает ЗАО «СП «Эталон»». Для оптимального достижения цели курсового проекта в ходе его выполнения должен быть решен ряд задач:
- раскрыты теоретические аспекты оценки и анализа кредитоспособно-сти заемщика российскими банками;
- на основе исследования методики оценки кредитоспособности заемщи-ка, проведены анализ и оценка кредитоспособности.
По итогам анализа делаем вывод, что Ижевский филиал ОАО «АК Барс Банк» является динамично развивающимся банком, имеющим достаточно собственных средств для ведения нормальной деятельности.
Методика оценки и анализа кредитоспособности потенциального заем-щика ОАО «АК Барс Банк» основана на проведении двухэтапной оценки: анализ делового риска, оценка кредитоспособности на основе анализа финансовых коэффициентов.
Учитывая тот факт, что на основе оценки делового риска был получен результат, что ЗАО СП «Эталон» относится к заемщикам с минимальным риском кредитования, предприятию должен быть предоставлен кредит.
Хотя по итогам оценки кредитоспособности ЗАО СП «Эталон» по имеющейся методике сделан вывод, что согласно данных оценки кредитоспособности заемщика на основе финансовых коэффициентов на протяжении всего анализируемого периода ОАО ЗАО СП «Эталон» соответствует второму классу кредитоспособности, т.е. его кредитование требует взвешенного подхода.
На основании анализа методики оценки кредитоспособности ОАО «АК Барс Банк» можно сделать вывод, что банк имеет достаточно детальную систему оценки делового риска кредитования потенциального заемщика.
При проведении второго этапа оценки кредитоспособности заемщика отмечены следующие проблемы проведения анализа.
Методика оценки кредитоспособности предприятия ОАО «АК Барс Банк» не...