Анализ управления денежными потоками организации

Любой аспект хозяйственной деятельности предприятия обслуживается денежными потоками, которые «пронизывают» всю деятельность хозяйствующего субъекта. От того, на сколько эффективно на предприятии организовано управление денежными потоками напрямую зависит его финансовое состояние и возможность достижения высоких финансовых результатов.
Управление денежными потоками хозяйствующего субъекта позволяет более рационально подходить к использованию собственных и заемных средств, формировать оптимальное соотношение собственного и заемного капитала.
Актуальность темы настоящей дипломной работы определяется тем, что процесс управления денежными потоками является основным финансовым механизмом, который обеспечивает ускорение оборота капитала организации. Также от эффективность и результативность управления денежными потоками предприятия оказывает непосредственное влияние на уровень его платежеспособности. Вследствие неэффективной организации процесса управления денежными потоками может возникнуть дисбаланс между различными видами денежных потоков предприятия, что, в конечном итоге, приводит к снижению его платежеспособности.
За счет эффективного управления денежными потоками предприятие получает возможность формировать дополнительные ресурсы для осуществления инвестиций, что в итоге приведет к увеличению суммы прибыли.
Основной целью написания настоящей дипломной работы является рассмотрение процесса управления денежными потоками организации на примере Общества с ограниченной ответственностью «Промресурсы» (далее в работе – ООО «ПромРесурсы»).
Для достижения поставленной цели в ходе написания работы были решены следующие задачи:
- рассмотрены теоретические аспекты управления денежными потоками в организации;
- дана организационно – экономическая характеристика ООО «ПромРесурсы»;
- проведена оценка денежных потоков рассматриваемой организации и их динамики;
- проанализирована система финансового планирования ООО «ПромРесурсы»;
- предложены мероприятия по...

Любой аспект хозяйственной деятельности предприятия обслуживается денежными потоками, которые «пронизывают» всю деятельность хозяйствующего субъекта. От того, на сколько эффективно на предприятии организовано управление денежными потоками напрямую зависит его финансовое состояние и возможность достижения высоких финансовых результатов.
Управление денежными потоками хозяйствующего субъекта позволяет более рационально подходить к использованию собственных и заемных средств, формировать оптимальное соотношение собственного и заемного капитала.
Актуальность темы настоящей дипломной работы определяется тем, что процесс управления денежными потоками является основным финансовым механизмом, который обеспечивает ускорение оборота капитала организации. Также от эффективность и результативность управления денежными потоками предприятия оказывает непосредственное влияние на уровень его платежеспособности. Вследствие неэффективной организации процесса управления денежными потоками может возникнуть дисбаланс между различными видами денежных потоков предприятия, что, в конечном итоге, приводит к снижению его платежеспособности.
За счет эффективного управления денежными потоками предприятие получает возможность формировать дополнительные ресурсы для осуществления инвестиций, что в итоге приведет к увеличению суммы прибыли.
Основной целью написания настоящей дипломной работы является рассмотрение процесса управления денежными потоками организации на примере Общества с ограниченной ответственностью «Промресурсы» (далее в работе – ООО «ПромРесурсы»).
Для достижения поставленной цели в ходе написания работы были решены следующие задачи:
- рассмотрены теоретические аспекты управления денежными потоками в организации;
- дана организационно – экономическая характеристика ООО «ПромРесурсы»;
- проведена оценка денежных потоков рассматриваемой организации и их динамики;
- проанализирована система финансового планирования ООО «ПромРесурсы»;
- предложены мероприятия по...

Денежный поток представляет собой денежные средства предприятия от всех видов его деятельности.
Денежные потоки предприятия состоят из наличных и безналичных средств предприятия, получаемых по всем видам его деятельности.
Поток денежных средств представляет собой разницу между полученными и израсходованными денежными средствами предприятия за определенный момент времени.
К основным принципам, на которых строится процесс управления денежными потоками, относятся:
-принцип достоверности информации;
- принцип сбалансированности денежных потоков;
-принцип эффективности управления.
Основная цель организации управления потоками денежных средств предприятия заключается в необходимости балансирования притоков и оттоков денежных средств предприятия в целях достижения организацией состояния финансового равновесия.
Анализ денежных потоков предприятия включает себя следующие составные элементы:
-контроль за движением и сохранностью денежных средств предприятия, как наличных, так и безналичных;
-использование средств по целевому назначению;
-своевременного проведение расчетов с контрагентами, финансовыми учреждениями, с бюджетом и внебюджетными фондами;
- исключение просроченной дебиторской и кредиторской задолженности;
-поддержание уровня ликвидности предприятия;
-диагностика вероятности банкротства.
Наиболее важным условиям для достижения и поддержания стабильного финансового состояния является приток денежных средств.
По результатам проведенного во второй главе анализа были сделаны следующие выводы.
В течение всего анализируемого периода 2011 - 2013г. в ООО «ПромРесурсы» наблюдается нестабильность практически по всем показателям. Темп прироста выручки от продаж с 2011 по 2013 года составил 39,03%. К концу 2012 года наблюдалось увеличение выручки, но к концу 2013 года этот показатель упал на 18,5%, что является неблагоприятным фактором и может свидетельствовать об уменьшении объемов производства.
Также наблюдается незначительное уменьшение численности...