Валютные средства предприятия

В процессе деятельности каждое производственное предприятие контактирует с различными компаниями и частными лицами, увеличивая круг партнеров за счет расчетов, осуществляемых в денежной форме. Деньги, обладающие самой высокой ликвидностью (активы), способны обеспечить выполнение любых обязательств. Они относятся к наиболее важной категории средств, участвующих в обороте. Их наличие в необходимых объемах обеспечит процветание и стабильную устойчивость компании, дальнейшее успешное существование, а также увеличит степень ее неуязвимости. Грамотный финансовый анализ движения денежных средств - залог эффективного управления активами компании.
Финансы в форме наличных средств находятся в кассе, хранятся на банковских счетах - расчетных, текущих, специальных счетах целевого направления, особых, а также присутствуют в виде аккредитивов, депозитов и инвестиций в акции. Деньги нужны для совершения текущих хозяйственных операций, совершения плановых и непредвиденных платежей, чего зачастую требует успешное ведение бизнеса.
Валютные средства в сумме, которая обеспечивает финансовую устойчивость хорошо управляемому предприятию, являются по сути страховым запасом, предназначенным для успешного покрытия возникающей время от времени несбалансированности финансовых потоков. И размер этой суммы должен быть таким, чтобы хватило для осуществления всех необходимых первоочередных платежей.
Целью данной работы является проведение исследования валютных средств предприятия. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) определить понятие валютных средств,
2) изучить денежные средства предприятия и их виды,
3) исследовать поступление и платежи валютных средств фирмы,
4) проанализировать централизацию временно свободных валютных средств фирмы,
5) рассмотреть учет и переоценку валютных средств на счетах фирмы.
Объектом исследования является деятельность предприятия. Предметом исследования выступают валютные средства предприятия.
Для написания данной...

Возможность осуществлять внешнеэкономическую деятельность имеют субъекты хозяйствования всех форм собственности. Объектами такой деятельности являются материальные и нематериальные активы, приобретаемые за иностранную валюту, задолженность в расчетах, выраженная в иностранной валюте. К таким активам относятся, в частности, основные средства, материалы, товары, денежные средства. В части пассивов объектами учета внешнеэкономической деятельности являются кредиторская задолженность иностранным поставщикам, учредителям, задолженность по кредитам в иностранной валюте.
В настоящее время многие предприятия используют в своих расчетах валюту. Для этого в банке им открываются валютные счета, на которые зачисляются и с которых списываются валютные средства. Валютные средства должны иметь легальное происхождение и могут быть получены законным путем.
Анализ движения валютных средств и грамотное управление финансовыми потоками включают расчет их оборачиваемости, анализ структуры и прогнозирование динамики, определение необходимого оптимального уровня финансов, а также разработку и составление платежных бюджетов компании. Для обеспечения эффективности управления средствами следует правильно классифицировать денежные потоки.
Остатки валютных средств на валютных счетах организации, другие денежные средства ( включая денежные документы), краткосрочные ценные бумаги, дебиторская и кредиторская задолженность в иностранных валютах отражаются в бухгалтерской отчетности в рублях в суммах, определяемых путем пересчета иностранных валют по курсу Центрального банка Российской Федерации, действующему на отчетную дату.
Учёт наличной валюты осуществляется в кассе предприятия, а безналичной – на валютных счетах в банке. Организация обращения наличной инвалюты, её хранение и порядок учёта регламентированы соответствующими нормативными документами.
Анализ учета движения валютных средств и активные методы управления финансами дают возможность предприятию получать дополнительную прибыль,...