Задачи по налоговому учету

Вариант I

Задача 1 По состоянию на 1 января стоимость основных средств, включенных в 3-10 амортизационные группы, отраженных по дебету счета 01, составляет 2 560 000 руб. По объектам основных средств стоимостью 900 000 руб. амортизация не начисляется. Ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 15 000 руб. Для объектов основных средств, амортизация по которым не начисляется, срок полезного использования составляет 20 лет. Кроме того, организацией в доверительное управление передан объект основных средств остаточной стоимостью 960 000 руб., по которому ежемесячно начисляется амортизация в сумме 10 000 руб. Ставка налога установлена в размере 2,2%. Отчетные периоды – I квартал, полугодие, 9 месяцев. Налоговый период – 1 год. Требуется:
- определить среднюю стоимость имущества;
- определить сумму авансовых платежей и сумму налога по итогам года.
Задача 2
ООО «Альфа» заключило договор с кирпичным заводом о поставке 200 000 шт. силикатного кирпича по цене 1,18 руб. за шт., в т. ч. НДС – 0,18 руб. По условиям договора вывоз кирпича производится транспортом завода после поступления средств на его счет. Стоимость доставки включена в цену продукции. Аванс в сумме 236 000 руб. был перечислен 29 марта. Кирпич был доставлен на центральный склад и склады участков 1 апреля. Требуется: отразить операции в бухгалтерском учете (перечисление аванса, начисление НДС, восстановление суммы НДС, ранее принятой к вычету).
Задача 3
В учетной политике для целей налогообложения за 2014 и 2015 гг. организация определяет доходы и расходы кассовым методом. За этот период была получена выручка с учетом НДС: в I квартале 2014 г. – 885 000 руб., во II квартале 2014 г. – 731600 руб., в III квартале 2014 г. – 1 239 000 руб., в IV квартале 2014 г. – 1 168 200 руб. в I квартале 2015 г. – 1 026 600 руб., во II квартале 2015 г. – 1 469 100 руб., в III квартале 2015 г. – 774 080 руб., в IV квартале 2015 г. – 826 000 руб. Требуется: определить,...