Технологическая практика финансиста

Среди основных целей финансового планирования и прогнозирования денежных потоков стоит выделить сохранение и наращивание уровня платежеспособности компании. Анализ показателей ликвидности предприятия позволяет сделать выводы о сложившейся динамике в соотношении ключевых статей отчетности, выявить «тревожные сигналы», на которые стоит обратить особое внимание при принятии управленческих решений. В целях выявления текущего состояния предприятия и определения вектора дальнейшего его развития, необходимо обратиться к практике коэффициентного анализа.
Экономическая литература предлагает разнообразные системы показателей, характеризующих эффективность использования денежных средств. Различные коэффициенты рассмотрены в исследованиях И.А. Бланка, Е.В. Быковой, О.А. Терещенко, Д.С. Сизых и др. В работах Чирской М.А. отмечается, что многие показатели, характеризующие эффективность управления денежными потоками предприятия, обладают узкой направленностью, либо являются ориентированными на локальные задачи, однако можно выделить те, которые отражают эффективность наиболее важных стратегических решений в организации [6].
Таким образом, при изучении динамики финансовых результатов компании стоит разработать модель, состоящую из коэффициентов, которые создают наиболее точное представление о финансовом положении предприятия.

В процессе оценки финансового состояния были выявлены следующие проблемы в деятельности экономического субъекта, отрицательно влияющие на его финансовое состояние:
1) в течение исследуемого периода 2014 – 2016 годов наблюдается резкий рост величины дебиторской задолженности, что свидетельствует об отвлечении средств из оборота, то есть из деятельности экономического субъекта;
2) в течение исследуемого периода 2014 – 2016 годов наблюдается резкий рост величины кредиторской задолженности, что свидетельствует о росте зависимости деятельности "Управление финансами 2.1" от заемных источников формирования имущества;
3) величина наиболее ликвидных активов (денежных средств) имеет тенденцию к росту. Однако просто наращивание денежных средств не может рассматриваться как положительный аспект в деятельности экономического субъекта.
С целью улучшения финансово-хозяйственной деятельности "Управление финансами 2.1" была разработана стратегия, включающая в себя комплекс мероприятий по решению всех выявленных проблем:
1) уменьшение величины дебиторской задолженности путем проведения грамотной кредитной политики, заинтересовывающей покупателей цветочной продукции в погашении дебиторской задолженности в максимально короткие сроки;
2) разработка положения по мотивации работников, занимающихся расчетами с покупателями;
3) направление денежных средств, полученных в результате взыскания дебиторской задолженности на погашение кредиторской задолженности.
4) оптимизация величины свободных денежных средств экономического субъекта.