Контрольная работа по аудиту №1

1. Аудит учета кредитов и займов.Организация заключила с физическим лицом (не предпринимателем) договор аренды автомобиля без экипажа (водителя).
Указав, что автомобиль используется для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ).
В договоре указано, что арендатор должен осуществлять текущий и капитальный ремонт арендованного транспорта (ст. 644 ГК РФ).
При аудиторской проверке организации установлено, что в течение 9 месяцев 2005 года расходы на ГСМ и т.п. не уменьшали налогооблагаемую прибыль, хотя расходы обоснованы, документально подтверждены и произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Также установлено, что при наличии счёта-фактуры и выделенной суммы НДС на расходы по аренде автомобиля (текущий, капитальный ремонт) проводился за счёт НДС из бюджета.
При выплате арендной платы физическому лицу, не удерживался налог на доходы физических лиц.
Проверить правильность расчетов. Обосновать свои выводы ссылками на законодательные и нормативные акты. Привести исправительные записи и правильные расчеты.Задача 2

Организация ООО «Колосс» занимается производством строительных материалов. Согласно учетной политике выручка от реализации признается по методу начислений, для расчета НДС – по поступлению денег на счета.
За отчетный период проведены следующие хозяйственные операции:
- отгружено продукции на сумму 940 тыс. руб., (с НДС по ставке 18 %);
- поступило оплаты за отгруженную продукцию – 880 тыс. руб., (с НДС по ставке 18 %.);
- поступили авансы в счет отгрузки – на сумму 28 тыс. руб.;
- реализовано продукции своим рабочим на сумму 34 700 руб.;
- начислена заработная плата рабочим – 134 800 руб.; управленческому персоналу 75 000 руб. ЕСН соответственно 35 040 руб. и 19 500 руб.;
- приобретены материалы для производственных нужд – 110 000 руб.(с НДС по ставке 18 %);
- оплачено за материалы поставщикам – 89 500 руб.;
- списаны материалы в производство –...