Зарубежный и отечественный опыт оценки кредитоспособности юридических лиц

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки и выступает одним из важнейших факторов развития рыночных отношений. Он является одним из основных инструментов государственного регулирования экономики. Кредит служит основой концентрации и централизации капитала, необходимым источником формирования основных и оборотных средств предприятий.
В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие «кредитоспособность». Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов оказались некредитоспособными.
Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.
В связи с вышесказанным целью настоящего исследования является рассмотрение сущности оценки кредитоспособности юридических лиц, ее роли в развитии кредита, а также методах ее проведения.
Поставленная цель определила задачи моей работы:
• определить место и роль оценки кредитоспособности заемщика в развитии кредита;
• проанализировать современные методики оценки кредитоспособности юридических лиц российскими банками;
• рассмотреть зарубежный опыт оценки кредитоспособности юридического лица.
Предметом исследования является процесс...

Под кредитоспособностью юридического лица следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.
В настоящее время в отечественных банках используется несколько методов оценки кредитоспособности юридических лиц. Наиболее распространенными среди них являются методики, основанные на анализе:
• системы финансовых коэффициентов;
• финансовых потоков;
• делового риска.
Применение той или иной методики зависит от сроков кредитного договора, чувствительности доходов и расходов заемщика к изменению экономической конъюнктуры, целевого характера выдаваемого кредита.
Анализ системы финансовых коэффициентов заключается в определении текущей и долгосрочной платежеспособности заемщика. Текущая платежеспособность юридического лица имеет две важнейшие специфические характеристики - ликвидность и финансовую маневренность, каждая из которых раскрывает различные аспекты его финансового состояния. Долгосрочная платежеспособность в свою очередь характеризуется показателями прибыльности и финансовых результатов, которые в долгосрочной перспективе определяют возможности клиента по погашению кредитной задолженности.
Анализ делового риска проводится в случае подверженности доходов и расходов заемщика к изменениям экономической конъюнктуры. Анализ чувствительности показывает уровень финансового риска банка, а именно, на сколько процентов изменится динамика финансового профицита/дефицита и текущего остатка денежных средств при изменении на 1% какого-либо из параметров финансовых поступлений и расходов.
Анализ финансовых потоков проекта показывает банку возможность погашения...