Управление активами и пассивами коммерческого банка

Все больше отечественных банков достигает той степени зрелости, как в плане объема, так и в плане сложности операций, при которой концепция управления активами и пассивами становится одной из наиболее актуальных проблем управления.
Введение качественной системы правил по управлению активами и пассивами особенно актуально для российских банков в настоящий период активного роста и быстро меняющихся рыночных условий. Система управления активами и пассивами охватывает как теоретическую основу, так и практические средства и методы управления, которые могут быть использованы в целях каждого конкретного банка.
Управление активами и пассивами предлагает средства и методы управления для решения этих проблем как на уровне стратегий управления, контроля банковских операций, так и на уровне управления различными центрами прибыли и даже на уровне отношений с клиентами. Создание эффективной системы управления активами и пассивами банка обеспечивает действенную стратегию управления в целях повышения стоимости для акционеров и управления рисками.
В связи с вышесказанным целью настоящего исследования является всестороннее рассмотрение стратегий управления активами и пассивами как совокупным портфелем банка.
Поставленная цель обусловила задачи исследования:
• рассмотреть теоретические основы управления активами и пассивами банка;
• проанализировать стратегии управления активами и пассивами как совокупным портфелем банка на примере ОАО АКБ «Волгопромбанк»;
• определить основные направления совершенствования системы управления активами и пассивами и минимизации рисков в ОАО АКБ «Волгопромбанк».

Управление активами и пассивами представляет собой скоординированное управление банковским балансом, принимающее во внимание альтернативные сценарии ставки процента и ликвидности.
Основными целями управления активами и пассивами являются максимизация доходности и минимизация рисков.
Управление активами и пассивами банка нацелено на решение следующих задач: обеспечение требуемой ликвидности, поддержание определенного уровня прибыльности операций, сведение к минимуму банковских рисков.
Направляющими стратегиями управления активами и пассивами банка являются: управление ликвидностью, управление рискованностью, управление капиталом, управление налогами, управление внебалансовой деятельностью.
Стратегия управления активами «Волгопромбанка» состоит в целесообразном размещении собственных и привлеченных средств банка с целью получения наивысшей доходности. Именно от качественного управления активными операциями зависит ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.
Стратегия управления пассивами «Волгопромбанка» заключается в установлении контроля над источниками средств банка. Главным рычагом управления пассивами являются цены, в том числе величина процентной ставки, и другие условия, которые банк предлагает депозиторам и кредиторам, чтобы обеспечить желаемый объем, структуру и издержки фондов.
До недавнего времени в нашей стране существовало два подхода к управлению активами и пассивами банка: метод объединения источников средств и метод разделения источников средств. В последние годы многие банки, в том числе и «Волгопромбанк», перешли к интегральной стратегии, которая включает методы разделения и объединения источников средств для обеспечения большей гибкости управления активами и пассивами. Интегральная стратегия основывается на определенных основополагающих принципах.
В настоящее время происходит значительное увеличение количества проводимых «Волгопромбанком» операций и сокращение временного...